Усі статті по тегу «ПДВ»

Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, зареєстрованих як платники ПДВ, запрограмовано реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Яка відповідальність? Як виправити помилку?

ФОП — платник ЄП ІІ групи імпортує товар на суму 1 800 євро. Товар ввозитиме в Україну особисто. Чи зобов’язаний він у такому разі сплачувати ПДВ при перетині кордону?

Будівельне підприємство має кілька договорів підряду. Чи може воно за деякими договорами працювати за касовим методом, а за деякими — ні? Чи прописувати це в договорі? Чи може підприємство, працювавши за першою подією, перейти на касовий метод за певним договором? Якщо одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші — небюджетними, чи можна обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?

Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини виконавця (10%) відповідно до технологічної схеми, продукція вивозиться у режимі реекспорту, ПН зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ — 902. Чи правильно це і чи має підприємство оподатковувати свою сировину окремо?

Чи може підприємство, платник податку на прибуток, платник ПДВ, придбати мобільний телефон для засновника, який не є працівником підприємства, або для директора, з оприбуткуванням на баланс? Який облік у разі такого придбання? Орієнтовна вартість телефону 26 тис. грн. Чи буде такий телефон додатковим благом?

У липні 2023 року підприємство придбало нежитловий об’єкт з метою використання для виробництва. Але згодом виявилося, що об’єкт непридатний для використання і його доведеться ліквідувати і розібрати. У вересні 2023 р. об’єкт знято з реєстрації. Як оприбуткувати та списати його та які наслідки з ПДВ?

Юрособа-нерезидент планує безоплатно передати юрособі-резиденту України комп’ютери для подальшої безоплатної передачі їх благодійному фонду. Далі фонд передасть комп’ютери дітям військовополонених. Які податкові наслідки з ПДВ і податку на прибуток юрособи-резидента при здійсненні цієї операції?

Засновник хоче надати юрособі поворотну фінансову допомогу в сумі 15 млн грн. Юрособа — платник єдиного податку IV групи та платник ПДВ. На який строк можна надавати фінансову допомогу без сплати податків та зборів?

У вересні 2021 р. підприємство повернуло надміру сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який було зареєстровано 17.01.2022. Підприємство оформило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків із бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК у декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?

Підприємство має на балансі земельну ділянку, на якій є насадження дерев. Є технічна документація щодо розчищення ділянки. Укладено договір із ФОПом на розчищення за ціною 200 грн, у т. ч. ПДВ за куб зваленої деревини. Далі ця деревина продається цьому самому ФОПу (ділова — за 480 грн, у т. ч. ПДВ, неділова — за 360 грн, у т. ч. ПДВ). Як документально оформити та відобразити в обліку?

ФОП на загальній системі з ПДВ виробляє та продає навісне обладнання до с/г техніки. Є РРО та готівкова виручка, яка здається до банку. Покупці забирають товар самовивозом або є доставка транспортом ФОПа. ФОП хоче відправляти товар «Новою поштою» післяплатою, договори укладено з «Новою поштою» та «НоваПей». Під час відправлення товару складають видаткову накладну та вкладають з товаром у посилку, реєструють ПН на дату видаткової накладної. Які документи ще потрібні при поштовій торгівлі?

Підприємство імпортувало ножі і втулки для використання у виробництві продукції. Згодом з’ясувалося, що вони браковані. Уклали додаткову угоду з нерезидентом про повернення договірної вартості товарів і частково мита. А бракований товар буде здано на металобрухт. Чи потрібно нараховувати компенсувальне ПЗ з ПДВ? Як відобразити у бухгалтерському обліку?

Підприємство — платник ПДВ перерахувало аванс постачальникам товарів, послуг і відобразило ПК з ПДВ на підставі ПН постачальників. Але після переходу на ЄП (2%) постачальник аванс повернув. ПК у цей період не було відкориговано. Чи потрібно коригувати тепер, після повернення з ЄП (2%) на попередню систему оподаткування і ПДВ?

Чи може засновник ТОВ, як підзвітна особа, придбати у постачальника обладнання та передати його у власність ТОВ, із подальшим відшкодуванням витрачених коштів? Обладнання з ПДВ. Як не втратити ПК?

Юрособа — платник ПДВ, яка застосовує касовий метод ПДВ, з 01.04.2022 перейшла на ЄП (2%). У березні 2022 р. надано послуги, ПДВ відображено за кредитом субрахунку 6431. У квітні отримано оплату. Але ПЗ не нараховано, тому що реєстрація платником ПДВ була призупинена. З 01.08.2023 юрособа повернулася на попередню систему оподаткування та ПДВ. Що робити із залишком ПДВ на субрахунку 6431?

Останніми роками строки для включення ПН до податкового кредиту то змінювалися, то призупинялися, і нарешті з 1 серпня 2023 року їх було відновлено. З’ясуймо, коли можна включати ПН до декларацій з ПДВ.

ТОВ, платник податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці, платник ПДВ. Має безнадійну кредиторську заборгованість від платника ПДВ, яка мала бути погашена 01.10.2018. Якою датою її списати після прийняття Закону №3219?

Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання тепер, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з п. «в» п. 193.1 ПКУ? Медобладнання ввезене за Повідомленням МОЗУ, згідно з п. 2-4 Постанови №753, яке є чинним до кінця строку придатності (роботи) апарата.

Проєктом постанови КМУ запропоновано внести зміни до окремих норм автоматизованого моніторингу відповідності ПН та РК критеріям оцінки ступеня ризиків. А саме: до ознаки безумовної реєстрації та переліку показників позитивної податкової історії платника ПДВ.

Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ?

ТОВ, платник ПДВ і податку на прибуток, заподіяло шкоду покупцеві, постачивши обладнання, внаслідок роботи якого згоріла продукція покупця. Покупець виставив претензію на 600 тис. грн з ПДВ, яку ТОВ оплачуватиме. Як відобразити це в обліку?

ТОВ на загальній системі — платник ПДВ укладає з іноземним підприємством контракт про надання на його онлайн-платформі, сервері послуги з прогнозування й обробки даних щодо закупівель. ТОВ завантажує свої дані на сервер партнера, який обробляє їх і надає доступ на рік до програми, в якій можна побачити ці дані й результати їх обробки. Чи є це постачанням програмного забезпечення? Оплата корпоративною карткою. Який облік та оподаткування?

Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 до 02.05.2022 мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно скласти додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 до 02.05.2022?