Усі статті по тегу «ПДВ»

Підприємство — платник ПДВ перерахувало аванс постачальникам товарів, послуг і відобразило ПК з ПДВ на підставі ПН постачальників. Але після переходу на ЄП (2%) постачальник аванс повернув. ПК у цей період не було відкориговано. Чи потрібно коригувати тепер, після повернення з ЄП (2%) на попередню систему оподаткування і ПДВ?

У вересні 2021 р. підприємство повернуло надміру сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який було зареєстровано 17.01.2022. Підприємство оформило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків із бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК у декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?

Підприємство має на балансі земельну ділянку, на якій є насадження дерев. Є технічна документація щодо розчищення ділянки. Укладено договір із ФОПом на розчищення за ціною 200 грн, у т. ч. ПДВ за куб зваленої деревини. Далі ця деревина продається цьому самому ФОПу (ділова — за 480 грн, у т. ч. ПДВ, неділова — за 360 грн, у т. ч. ПДВ). Як документально оформити та відобразити в обліку?

ФОП на загальній системі з ПДВ виробляє та продає навісне обладнання до с/г техніки. Є РРО та готівкова виручка, яка здається до банку. Покупці забирають товар самовивозом або є доставка транспортом ФОПа. ФОП хоче відправляти товар «Новою поштою» післяплатою, договори укладено з «Новою поштою» та «НоваПей». Під час відправлення товару складають видаткову накладну та вкладають з товаром у посилку, реєструють ПН на дату видаткової накладної. Які документи ще потрібні при поштовій торгівлі?

Підприємство імпортувало ножі і втулки для використання у виробництві продукції. Згодом з’ясувалося, що вони браковані. Уклали додаткову угоду з нерезидентом про повернення договірної вартості товарів і частково мита. А бракований товар буде здано на металобрухт. Чи потрібно нараховувати компенсувальне ПЗ з ПДВ? Як відобразити у бухгалтерському обліку?

Чи може засновник ТОВ, як підзвітна особа, придбати у постачальника обладнання та передати його у власність ТОВ, із подальшим відшкодуванням витрачених коштів? Обладнання з ПДВ. Як не втратити ПК?

ТОВ, платник податку на прибуток, застосовує коригування на податкові різниці, платник ПДВ. Має безнадійну кредиторську заборгованість від платника ПДВ, яка мала бути погашена 01.10.2018. Якою датою її списати після прийняття Закону №3219?

Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання тепер, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з п. «в» п. 193.1 ПКУ? Медобладнання ввезене за Повідомленням МОЗУ, згідно з п. 2-4 Постанови №753, яке є чинним до кінця строку придатності (роботи) апарата.

Юрособа — платник ПДВ, яка застосовує касовий метод ПДВ, з 01.04.2022 перейшла на ЄП (2%). У березні 2022 р. надано послуги, ПДВ відображено за кредитом субрахунку 6431. У квітні отримано оплату. Але ПЗ не нараховано, тому що реєстрація платником ПДВ була призупинена. З 01.08.2023 юрособа повернулася на попередню систему оподаткування та ПДВ. Що робити із залишком ПДВ на субрахунку 6431?

Останніми роками строки для включення ПН до податкового кредиту то змінювалися, то призупинялися, і нарешті з 1 серпня 2023 року їх було відновлено. З’ясуймо, коли можна включати ПН до декларацій з ПДВ.

Проєктом постанови КМУ запропоновано внести зміни до окремих норм автоматизованого моніторингу відповідності ПН та РК критеріям оцінки ступеня ризиків. А саме: до ознаки безумовної реєстрації та переліку показників позитивної податкової історії платника ПДВ.

Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ?

ТОВ на загальній системі — платник ПДВ укладає з іноземним підприємством контракт про надання на його онлайн-платформі, сервері послуги з прогнозування й обробки даних щодо закупівель. ТОВ завантажує свої дані на сервер партнера, який обробляє їх і надає доступ на рік до програми, в якій можна побачити ці дані й результати їх обробки. Чи є це постачанням програмного забезпечення? Оплата корпоративною карткою. Який облік та оподаткування?

Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 до 02.05.2022 мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно скласти додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 до 02.05.2022?

Постачальник-нерезидент постачає товар українському СГ на умовах DAP (на адресу покупця-СГ). Товар доставляється власним ходом та передається від постачальника-нерезидента українському СГ на підставі акта приймання-передачі. Далі СГ як продавець постачає товар покупцю на умовах DDP і складає видаткову накладну. Згідно з договором право власності на товар переходить від постачальника до покупця на дату прийняття товару покупцем за видатковою накладною. Датою постачання товару є прийняття покупцем товару за кількістю та якістю на підставі акта приймання товару. На сьогодні акт не підписано. На яку дату в цьому випадку в СГ виникають ПЗ з ПДВ?

ТОВ, платник ПДВ і податку на прибуток, заподіяло шкоду покупцеві, постачивши обладнання, внаслідок роботи якого згоріла продукція покупця. Покупець виставив претензію на 600 тис. грн з ПДВ, яку ТОВ оплачуватиме. Як відобразити це в обліку?

Послуги кур’єрської доставки — це швидко, зручно і надійно, але слід уважно вивчати умови поштового оператора.

ТОВ, яке було платником ЄП за ставкою 2%, імпортувало товар ще до переходу на ЄП 2%. ПДВ сплачено на митниці, податковий кредит враховано. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на товари, які були реалізовані під час перебування на ЄП 2%, та при списанні прострочених залишків товарів? Які документи при цьому потрібно мати?

ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює транспортні перевезення за кордон. Відправили замовникові інвойс на повну суму, після чого отримали аванс (10.07), виїхала машина (всі документи для перетину кордону є) + заявка і CMR підписані клієнтом (15.07), отримали решту оплати 17.07. Чи буде достатньо, якщо інвойс на всю суму виписано наперед, а в базі провести акт (15.07) на дату СМR? Як оформити первинні документи? Чи може бути підписаний акт виконаних робіт тільки постачальником, без підпису замовника?

Якщо немає митної декларації на товар, який напередодні вторгнення рф в Україну вже перебував у порту для митного оформлення, але не був вивезений, то оподатковувати таку операцію за ставкою 20% ПДВ наразі підстав немає.

Резидент «Дія.Сіті» раз на рік проводить стратегічну сесію (звіт керівника, плани, презентації керівників відділів). Цей захід відбувається за межами міста. Для цього оплачується готель на 2-3 дні, харчування та заходи. Як провести витрати в обліку? Чи буде для працівників це додатковим благом? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ? Які документи потрібно оформлювати?

Суб’єкт господарювання — платник ПДВ отримав на свій рахунок зайві кошти від покупця. Чи потрібно нараховувати ПДВ на такі кошти, складати ПН, реєструвати в ЄРПН?