Усі статті по тегу «ПДВ»
Статей: 658
- Товариство придбало вживану автівку у фізособи за 1 050 000,00 грн, як товар для перепродажу, а після часткового пошкодження за експертною оцінкою продало іншій фізособі за 712 000,00 грн. Згідно з пп. 189.3 ПКУ базою оподаткування є додатна різниця між вартістю продажу та придбання. Як скласти ПН у цьому разі?
- Підприємство, платник ПДВ і податку на прибуток (з різницями), безоплатно роздає власно вироблену продукцію на місці обстрілу пожежникам та волонтерам, які ліквідовують наслідки такого обстрілу та розгрібають завали. Що у бухгалтерському та податковому обліку?
- Як офіційному дилеру нерезидента в Україні оформити й відобразити в обліку гарантійну заміну запчастини для клієнта (що придбав імпортну техніку), зокрема отримання дефектної деталі, її повернення нерезиденту-постачальнику, а також які податкові наслідки таких операцій?
- Звільнення від оподаткування ПДВ (2013 — 2022) було можливе лише щодо операцій з окремого постачання програмної продукції. Якщо програмне забезпечення було невідокремленою складовою обладнання і вони постачаються за одним договором, — ПДВ треба було нараховувати на загальних підставах.*
- Підприємство (ПАТ, платник ПДВ та податку на прибуток) встановлює СЕС для забезпечення електроенергією власних потреб та потреб орендарів на території майнового комплексу. Чи потрібна ліцензія?
- ПН від 05.01.2024 включено до декларації з ПДВ за січень 2025, бо строк 365 к. д, передбачений п. 198.6 ПКУ, закінчився 04.01.2025. Інспектор наполягає на тому, що у січні 2025 права на податковий кредит уже немає. Чи має він рацію?
- Від’ємне значення, яке було визначено в рядку 19 декларації з ПДВ, можна врахувати з метою погашення податкового боргу з ПДВ, але в сумі не більше від ліміту реєстрації податкових накладних на момент отримання декларації ДПС.
- В який строк треба реєструвати ПН та РК? Які розміри штрафів за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК в ЄРПН? Чи буде штраф за нерозблоковані ПН протягом 365 днів? Як застосовується штраф за несвоєчасну реєстрацію РК до ПН на зменшення суми ПДВ?
- Відновлення реєстрації платником ПДВ за судовим рішенням має два наслідки: поновлення реєстрації платником ПДВ та відновлення показників СЕА ПДВ. Якщо з першим, як правило, проблем не виникає, то з другим — ситуація складна, але має шляхи вирішення*.
- Спеціальні строки реєстрації ПН/РК, встановлені протягом воєнного стану, спричинили у платників ПДВ багато запитань. І ось маємо вже третю хвилю цих запитань. Адже ПН/РК були (чи не були) зареєстровані. Потім відбулися камеральні податкові перевірки, за якими нараховано штрафи. Тепер ці штрафи платники ПДВ намагаються оскаржити. Причому найбільше спорів щодо розміру штрафів!*
- Як оподатковувати ПДВ операцію з постачання на митній території Україні товарів за ціною, нижчою за митну вартість, але вищою, ніж ціна придбання таких товарів у постачальника-нерезидента?
- Як підприємству вести бухгалтерський та податковий облік діяльності з торгівлі електромобілями? Якими бухгалтерськими документами оформлювати продаж таких авто? Що з ПДВ, митом та акцизним податком? Чи потрібно реєструватися як платник акцизу?
- Якщо складено РК на зменшення суми ПДВ у ПН, то скласти такий РК має постачальник, а зареєструвати його в ЄРПН — покупець (звісно, якщо він є платником ПДВ). Проте іноді між датою складання таких РК постачальником і датою їх отримання покупцем проходить певний час.
- Підприємство планує надати автомобіль в оренду на 2 роки з правом викупу. Сума викупу буде розбита на 24 місяці. Чи буде це фінансовою орендою? Яке документальне оформлення? Чи складати ПН на дату передачі автомобіля? Чи потрібно затвердити графік оплат додатком до договору?
- Компанія (загальна система, платник ПДВ) орендує приміщення за договором суборенди, який планується переукласти через зміну суборендодавця (обидва ФОПи на ЄП групи ІІІ, неплатники ПДВ). Компанія здійснила невіддільні поліпшення приміщення, що амортизуються. Чи потрібно передавати ці поліпшення чинному суборендодавцю?
- Як відомо, продаж товарів на суму понад 1 млн грн протягом 12 місяців призводить до набуття статусу платника ПДВ. А що як товари були роздані безоплатно? Чи треба їх враховувати до цього мільйонного ліміту?
- Під час виконавчих дій проведено опис та арешт рухомого майна (ОЗ — автомобіль), належного ТОВ-боржнику. Як боржнику списати автомобіль? Чи виникає податкове зобов’язання з ПДВ?
- Вилучення госпсуб’єкта з реєстру платників ПДВ може відбуватися з різних причин. Розгляньмо підстави для анулювання, відповідні дати та процедуру, яку потрібно пройти платникові податку в разі добровільного або примусового припинення статусу платника ПДВ.
- ФОП на ЄП (3%) є платником ПДВ і має зареєстрований КВЕД 70.22 «Консультування з питань комерційної діяльності», але фактично таких послуг не надає. Чи потрібно реєструватися як суб’єкт первинного фінансового моніторингу?
- Працівник оплачує підписку на професійну соцмережу з особистої банківської картки та використовує її для роботи, але через особистий акаунт, а не корпоративний. ТОВ компенсує ці витрати. Як правильно оформити компенсацію? Чи виникає ПДВ у разі оплати підписки нерезидентові?
- Нерезидент ввіз обладнання в Україну для продажу підприємству, яке збанкрутувало і зараз перебуває у стані ліквідації. За рішенням суду обладнання не входить до ліквідаційної маси та залишається власністю нерезидента, який пропонує ТОВ придбати його. Обладнання повністю розмитнене. Які документи потрібно отримати від нерезидента для оформлення купівлі? Що з ПДВ?