Усі статті по тегу «Декларація»
Статей: 434
- Підприємство у січні 2024 року склало та зареєструвало зайву ПН на операцію постачання, що не відбулася. Цю ПН включено до декларації січня. Помилку виявлено у березні 2024 р., тоді ж складено та зареєстровано РК. У якому періоді треба відобразити зменшення податкового зобов’язання: у січні 2024 р., подавши УР до декларації та відкоригувавши на суму помилкової ПН, чи включити РК у березні 2024 р. та не подавати УР до декларації?
- Неприбуткова організація отримала пожертву на придбання авто для військової частини. Придбала валюту, оплатила нерезиденту й імпортувала авто. При перетині кордону оформлено декларацію на перевезення гуманітарного вантажу, де отримувач — військова частина, а в CMR отримувач — неприбуткова організація. Для в/ч це благодійна чи гуманітарна допомога? Як звітувати?
- За кошти на рахунку в банку на території України підприємство-нерезидент придбало комп’ютери, мобільні телефони, які планується використовувати у діяльності постійного представництва, що не провадить діяльності з 2020 року. Нерезидент зареєстрований платником податку на прибуток. Як відобразити цю операцію в обліку нерезидента, постійного представництва? Як відобразити у балансі, декларації з прибутку? А якщо нерезидент фінансуватиме зарплату адмінперсоналу представництва?
- Підприємство-експортер подало митну декларацію до оформлення 31.01.2024. Завершення митного оформлення 01.02.2024. Курс у митній декларації зафіксований станом на 31.01.2024. Коли підприємство має скласти податкову накладну та за яким курсом? Як відобразити експорт товарів у бухгалтерському обліку?
- Оформлення МД щодо імпорту товару почалося 31.01.2024, а завершено 02.02.2024. Коли відображати імпортний ПДВ у декларації з ПДВ? Коли та за яким курсом оприбуткувати товар?
- За 2022 рік підприємство за декларацією з податку на прибуток отримало збиток. У I кварталі 2023 р. — прибуток, його зменшили на 50% збитку 2022 року. Але за наступні періоди і за 2023 рік є збиток. Як враховувати від’ємне значення?
- Мінфін наказом від 07.12.2023 №673 виклав у новій редакції форми Звіту про контрольовані операції та додатка ТЦ до декларації з податку на прибуток. Оновлені форми діють з 06.02.2024.
- ТОВ будує житловий будинок і продає майнові права фізособі. Згідно з договором, у разі перевідступлення майнових прав покупцем на користь третьої особи первинний покупець сплачує ТОВ пеню — 5% від повної вартості майнових прав. Як відобразити у бухобліку суму пені? Чи повинна фізособа — первинний покупець, яка перевідступила майнові права, подати декларацію про доходи і сплатити ПДФО та ВЗ?
- Не пізніше 20 лютого 2024 р. юрособи — власники об’єктів житлової та/або нежитлової нерухомості повинні подати декларацію з податку на нерухомість, в якій розрахувати податок за 2024 рік. Розглянемо складання декларації.
- Фермерське господарство, сільгоспвиробник, у 2023 році за рішенням податкового органу перебувало на загальній системі. За якою формою подавати декларацію з податку на прибуток за 2023 рік? Чи потрібно до неї заповнювати додаток МПЗ? За який період? За 2022 рік ФГ подавало уточнення МПЗ до декларації платника ЄП за 2022 рік. А у 2024 році ФГ подаватиме декларацію платника ЄП IV групи, в якій має бути додаток МПЗ за 2023 рік. У якій декларації розраховувати МПЗ за 2023 рік?
- Перш ніж відображати у декларації з податку на прибуток результати операцій, які відбулися саме на вашому підприємстві, не зайвим буде згадати про загальні правила складання цієї декларації.
- Як та коли подавати декларацію з єдиного податку 4-ї групи ФОПам та юрособам? Який коефіцієнт індексації потрібно застосовувати щодо сільгоспугідь? Чи змінилася форма декларації та розрахунку частки доходів?
- Як обліковувати придбання та продаж ОВДП та як відобразити ці операції у декларації з податку на прибуток?
- Проводити річний перерахунок ПДВ у 2023 році треба, попри війну. Що це за процедура, кого з платників ПДВ вона стосується і як впливає на складання декларації, читайте далі.
- ТОВ на загальній системі оподаткування з 2012 року є власником нежитлового приміщення площею 101,1 кв. м. З дати купівлі до сьогодні податок на нерухоме майно не нараховувався і не сплачувався, декларація не подавалася. Як виправити це?
- Відповідаємо на запитання, які найчастіше виникають під час подання Декларації з туристичного збору.
- Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т. ч. ПДВ, у розмірі не більше ніж орендна плата. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
- Як заповнювати додаток ЗП до декларації з податку на прибуток, якщо за звітний період авансового внеску при виплаті дивідендів сплачено більше, ніж нараховано податку на прибуток?
- ТОВ отримало ТМЦ від нерезидента на суму 10 000 євро. Митні органи збільшили вартість ТМЦ на 2 000 євро, із загальної суми 12 000 євро сплачено мито 10% і ПДВ 20%. За якою вартістю обліковувати ТМЦ: за фактурною 10 000 євро чи за митною, яка відображена у митній декларації на суму 12 000 євро? Якщо за фактурною, тоді як у бухобліку відобразити суму 2 000 євро, на яку збільшено вартість митними органами, а також суму мита і ПДВ на це збільшення?
- Напередодні подання декларації з прибутку за 9 місяців 2023 року нагадаємо про основні моменти її складання та подання. Розповімо, як складати декларацію і тим, хто був на ЄП за ставкою 2%.
- У декларації платника ЄП — ФОПа за ІІ квартал у рядку 14 помилково зазначено суму з мінусом, хоча мало бути 0 грн. Як уточнити? До рядка 15 і 16 поставити від’ємні показники?
- За попередні звітні квартали отриманий прибуток перекривався збитками минулих періодів. А прибуток ІІІ кварталу вже не перекривається збитком. Проте є суми сплаченого авансового внеску під час виплати дивідендів. Як правильно заповнити додаток АВ, де сплачена сума частини чистого прибутку більша, ніж сума отриманого прибутку? В якому рядку декларації зазначити суми авансових внесків, щоб перекрити суму нарахованого прибутку?
- ФОПи — платники єдиного податку ІІІ групи, які сплачують ЄП за ставками 3% та 5%, подають декларацію щокварталу наростаючим підсумком. Нагадаємо, як скласти декларацію за три квартали 2023 року.
- Підприємство експортує підакцизну продукцію у магазини безмитної торгівлі. При розмитненні вантажу продавець оформлює МД з типом ТР 81 у графі 1. Коли вантаж прибуває до магазину безмитної торгівлі, покупець оформлює МД з типом ЕК 72 у графі 1. Оформлення декларації у продавця відбулося 31.07.2023, а у покупця — 01.08.2023. У деклараціях якого місяця продавцеві відображати цей експорт: липня чи серпня?
- ТОВ, платник податку на прибуток (квартальна звітність), у червні придбало запчастину, яку встановило на авто. Вартість запчастини списано на витрати. У липні з’ясувалося, що запчастина бракована, її зняли з авто і повернули постачальникові у серпні, а постачальник повернув кошти. Зареєстрували РК від постачальника, зменшили ПК. Як ці операції відобразити в обліку? Чи коригувати декларацію з податку на прибуток за півріччя?
