Усі статті по тегу «Податкова накладна»

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення Україною та за кордон. Квитки продають агенти, які перераховують кошти на рахунок ФОПа за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО та ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?

Ресторан продає алкоголь, є роздрібна ліцензія. Як бути, якщо алкоголь входить до вартості послуги харчування, яку оплатив інший СГ безготівковим переказом на банківський рахунок? Чи проводити алкоголь через РРО? Як правильно закрити розрахунки за алкоголь, якщо ресторан надає акт і ПН на всю вартість послуги, яка також включає алкоголь?

Як складається розрахунок коригування до зведеної податкової накладної, складеної безпідставно та помилково? Які нюанси складання розрахунку коригування до зведеної податкової накладної, складеної на операції, які мають безперервний або ритмічний характер?

Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини виконавця (10%) відповідно до технологічної схеми, продукція вивозиться у режимі реекспорту, ПН зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ — 902. Чи правильно це і чи має підприємство оподатковувати свою сировину окремо?

Платник податків після отримання рішення про зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН не подав таблицю даних, первинні документи та письмові пояснення. Чи очікує на нього штраф за відсутність реєстрації ПН/РК?

Підприємство — платник ПДВ перерахувало аванс постачальникам товарів, послуг і відобразило ПК з ПДВ на підставі ПН постачальників. Але після переходу на ЄП (2%) постачальник аванс повернув. ПК у цей період не було відкориговано. Чи потрібно коригувати тепер, після повернення з ЄП (2%) на попередню систему оподаткування і ПДВ?

Працівниця ТОВ із п’ятиденним графіком роботи з вихідними днями субота і неділя надіслала в суботу ДПС повідомлення про прийняття працівника. Відділ кадрів каже, що в суботу подавати повідомлення було не можна. Проте працівниця у суботу частенько реєструє ПН та подає бухгалтерські звіти. Чи є це порушенням?

ФОП на загальній системі з ПДВ виробляє та продає навісне обладнання до с/г техніки. Є РРО та готівкова виручка, яка здається до банку. Покупці забирають товар самовивозом або є доставка транспортом ФОПа. ФОП хоче відправляти товар «Новою поштою» післяплатою, договори укладено з «Новою поштою» та «НоваПей». Під час відправлення товару складають видаткову накладну та вкладають з товаром у посилку, реєструють ПН на дату видаткової накладної. Які документи ще потрібні при поштовій торгівлі?

Останніми роками строки для включення ПН до податкового кредиту то змінювалися, то призупинялися, і нарешті з 1 серпня 2023 року їх було відновлено. З’ясуймо, коли можна включати ПН до декларацій з ПДВ.

Проєктом постанови КМУ запропоновано внести зміни до окремих норм автоматизованого моніторингу відповідності ПН та РК критеріям оцінки ступеня ризиків. А саме: до ознаки безумовної реєстрації та переліку показників позитивної податкової історії платника ПДВ.

В які строки подається скарга? В якій формі це треба робити? Що чекає на постачальників товарів після подання скарги? Далі відповідаємо на ці та інші запитання.

Постачальник-нерезидент постачає товар українському СГ на умовах DAP (на адресу покупця-СГ). Товар доставляється власним ходом та передається від постачальника-нерезидента українському СГ на підставі акта приймання-передачі. Далі СГ як продавець постачає товар покупцю на умовах DDP і складає видаткову накладну. Згідно з договором право власності на товар переходить від постачальника до покупця на дату прийняття товару покупцем за видатковою накладною. Датою постачання товару є прийняття покупцем товару за кількістю та якістю на підставі акта приймання товару. На сьогодні акт не підписано. На яку дату в цьому випадку в СГ виникають ПЗ з ПДВ?

Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 до 02.05.2022 мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно скласти додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 до 02.05.2022?

Які повідомлення, довідки чи запити потрібно подати до податкової, щоб в.о. мав право підписувати і здавати звітність та податкові накладні на період відпустки директора?

На жаль, воєнний стан в Україні триває, і це не може не впливати на бізнес. Нагадаємо, як звітувати, сплачувати податки і реєструвати ПН та інші спеціальні правила під час війни.

Послуги кур’єрської доставки — це швидко, зручно і надійно, але слід уважно вивчати умови поштового оператора.

ДПС оприлюднила в Реєстрі електронних документів нові формати для складання ПН та РК до них. Використовувати їх потрібно вже з 1 серпня. В Е-кабінеті ДПС уже є формати для нових форм ПН та РК: J1201115, J1201215 — для юросіб; F1201115, F1201215 — для фізосіб.

Як делегувати філіям складання ПН? Які документи слід подати до ДПС? Скільки ПН складати?

Суб’єкт господарювання — платник ПДВ отримав на свій рахунок зайві кошти від покупця. Чи потрібно нараховувати ПДВ на такі кошти, складати ПН, реєструвати в ЄРПН?

Як заповнювати ПН у разі постачання товарів у наборі? Які нюанси оформлення ПН за щоденними підсумками? Що буде з ПН у разі cплати авансу? Як скласти ПН на подарункові сертифікати?

8 липня 2023 року набере чинності постанова КМУ від 2 червня 2023 р. №574. Нею внесено зміни до порядку зупинення реєстрації ПН/РК, а також до порядку розгляду скарг на такі рішення. Що цікавого принесе ця постанова? На що слід звернути увагу платникам ПДВ?

Підприємство планує експортувати олію. Право власності за договором переходитиме на складі покупця згідно з фактично вивантаженою олією за показниками зважування покупцем, за якими і буде оплата. Але завантажують у цистерни і зазначають у митній декларації більшу кількість, на яку складають і ПН. Різниця є осадом (фус олійний). Осад потім вимивають під час підготовки цистерни для імпорту продукції. Як відобразити це в обліку?

Чи складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?

Постачальник (комітент) і продавець (комісіонер) продають товар за умовами дропшипінгу. Продавець продає товар, отримуючи кошти від покупців і перераховуючи за мінусом своєї винагороди постачальникові. А постачальник доставляє товар безпосередньо покупцям, минаючи продавця. Які бухгалтерські проведення у постачальника (комітента) на послуги доставки? На кого комітенту складати ПН?