Усі статті по тегу «Податкова накладна»
Статей: 291
- Податківці надали свіжу ІПК від 16.09.2024 №4484/ІПК/99-00-21-03-02 IПК (див. «ДК» №40/2024) щодо арифметичного округлення у ПН та його впливу на податковий кредит.
- Постачальник у липні 2024 року склав видаткову та податкову накладні з неправильною ціною товару. Як виправити помилку в цих документах? Чи буде штраф?
- ДПСУ в ІПК роз’яснила, як виправити помилку у РК до ПН у разі неправильного заповнення дати складання РК та що робити з незначними орфографічними помилками у ПН та РК.
- ВС* пристав на бік податкового органу та визнав правомірним зупинення реєстрації РК в ЄРПН, бо документи, подані органу ДПС та суду, суперечили один одному.
- Мінфін наказом від 09.08.2024 №400 затвердив нові редакції форм ПН і РК. Що саме змінилося у формах і з якої дати їх треба застосовувати, читайте далі.
- В які строки можна визнавати ПК за ПН після їх розблокування? Що робити, якщо постачальник не розблоковує ПН? Які особливості приніс воєнний стан?
- Чи може бути визнана недійсною (помилковою) ПН, яка складена і вчасно зареєстрована в ЄРПН, у процесі подальшої податкової перевірки?
- Для ПН та РК, дата складання яких припадає на період дії воєнного стану та реєстрацію яких зупинено, треба подати пояснення до 30 липня.
- Резидент продає товар на території України за тристороннім договором, де покупець — резидент, платник — нерезидент. Як скласти ПН?
- Підприємство отримало часткову передоплату і склало ПН на один асортимент товару, а потім відвантажило інший. Як скласти РК?
- Підприємство здає в оренду нежитлові приміщення за кодом КВЕД 68.20. Як оформити відшкодування комунальних витрат, який код ДКПП зазначити у ПН?
- З 16 червня платник ПДВ, який подав скаргу на розблокування податкових накладних, зможе брати участь у розгляді скарги в режимі відеоконференції.
- Продовжуємо розгляд випадків, у яких платник ПДВ добровільно може обрати складання зведеної податкової накладної. А ще розглянемо випадки, коли це є обов’язковим!
- Платник ПДВ подекуди може складати зведені податкові накладні. Розгляньмо ці випадки і чому зведену податкову накладну складати в них зручніше.
- Платник податків звільняється від відповідальності за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК у період дії «ковідного» мораторію з 01.03.2020 до 26.05.2022. Надалі — застосовуються «воєнні» штрафи, з урахуванням продовженого строку реєстрації ПН/РК в ЄРПН*.
- ТОВ у межах гарантійного ремонту передало обладнання постачальнику-нерезиденту для проведення діагностики. Унаслідок цього було переналаштовано програмне забезпечення. Вивезення товару відбулося у митному режимі переробки за межами митної території (код 61), а ввезення — в режимі імпорту. Чи сплачувати мито та складати ПН при вивезенні та імпорті?
- Протягом березня — липня 2022 р. підприємство придбавало за готівку пальне, суми у чеках більші за 240 грн, ПН не виписувалася, ПДВ завис на субрахунку 644. Крім того, є завислі суми ПДВ, без ПН, за період з 2019 до 2021 рр. Коли такі суми ПДВ можна списати до складу витрат (Д-т 949 Кт 644)?
- Підприємство у митному режимі переробки ввозить на митну територію сировину нерезидента, переробляє і вивозить продукцію переробки у митному режимі реекспорту. Чи складати на операцію реекспорту податкову накладну?
- Підприємство 22.02.2024 отримало експедиторські послуги від нерезидента — 1 000 євро. ПН зареєстровано за датою першої події. Нерезидент 15.03.2024 надав знижку 200 євро. Окремо це було зафіксовано у додатковій угоді та складено акт коригування. Оплата ще не проводилася. Як відобразити це коригування в обліку?
- Щоб не показувати збитки у I кварталі 2024 р., акти виконаних робіт березня підприємство перенесло на 39-й рахунок. Податкові накладні за цими актами були відображені у декларації з ПДВ згідно з датою актів у березні 2024 р. Чи є ризик, що цей податковий кредит не визнають під час перевірки, якщо витрати будуть відображені у IV кварталі 2024 р., або ці послуги не будуть відображені як витрати, а списані на 44-й рахунок (тобто за рахунок прибутку)?
- ТОВ змінює напрям діяльності: відкриває кафе, в якому буде продаж алкоголю та напоїв, виготовлених з алкоголю й інших інгредієнтів. ТОВ є платником ПДВ. Ліцензію оплачено 20.02.2024, діяльність ще не розпочато. Яким буде перший звітний період з акцизу? Як скласти зведену ПН при продажу коктейлів?