Новий Закон про фінмоніторинг (Закон №361), який набрав чинності 28.04.2020 р., вимагає змін і до підзаконних актів. Про те, які зміни Нацбанк пропонує внести до Інструкції №492, розкажемо у статті.
Нацбанк пропонує внести зміни до порядку відкриття і закриття рахунків клієнтів банків, які обумовлені виконанням вимог законів №323, №361, №410.
Отже, пропонується:
- надати банкам право відкривати рахунок клієнту, який не має рахунків у цьому банку, на підставі поданих клієнтом (представником клієнта) документів під час віддаленого встановлення ділових відносин із дотриманням вимог, установлених нормативно-правовим актом Національного банку з питань фінансового моніторингу;
- встановити вимоги до договорів, які укладаються між банком та клієнтом під час відкриття рахунків, зокрема дозволити фізособам підписувати договори цифровим власноручним підписом;
- докладніше прописати порядок закриття рахунків клієнтів банку.
Для цього підготовлено проєкт змін до Інструкції №492 (далі — проєкт). Наразі він перебуває на стадії обговорення, як написано у новині на сайті Нацбанку. Зауваження та пропозиції до проєкту приймаються до 17 травня 2020 року. Отже, затвердження документа та набрання чинності змінами планується не раніше цієї дати.
Розгляньмо зміни, що стосуються відкриття та закриття рахунків клієнтів банків.
Відкриття рахунку в банку дистанційно
На сьогодні умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком та його клієнтом (п. 7 Інструкції №492). Передбачено укладання договору банківського рахунку, договору банківського вкладу та договору рахунку умовного зберігання (ескроу) в письмовій формі (паперовій або електронній). Договір банківського рахунку та договір банківського вкладу можуть укладатися шляхом приєднання клієнта до публічної пропозиції укладення договору (оферта), який розміщено у загальнодоступному для клієнта місці в банку та на його офіційному сайті в Інтернеті.
Проєктом пропонується змінити цей порядок і укладати вищезазначені договори між банком та клієнтом з урахуванням вимог, визначених Законом про фінпослуги. Зокрема, це вимоги ст. 6, ст. 12, ст. 18 Закону.
Договір, який укладається банком із клієнтом — фізичною особою, може бути підписаний фізичною особою цифровим власноручним підписом. Заява про відкриття поточного рахунку при цьому не застосовується. Усе це передбачено змінами до п. 7 Інструкції №492.
Цифровий власноручний підпис
Цифровий власноручний підпис — це власноручний підпис фізичної особи, створений на екрані електронного сенсорного пристрою та нерозривно пов'язаний з електронним документом, підписаним цим підписом. Такий сенсорний пристрій повинен знаходитися під контролем банку.
При відкритті рахунку банк повинен здійснити верифікацію клієнта, якщо ділові відносини з ним ще не встановлені, — це визначено ч. 4 ст. 11 Закону №361. Перелік інформації, яку банки повинні будуть з'ясувати при верифікації клієнта, наведено у ч. 8 ст. 11 Закону №361.
Змінами до п. 18 Інструкції №492 передбачається, що банк відкриває рахунок клієнту лише після його ідентифікації та верифікації банком. Ідентифікація і верифікація клієнта — власника рахунку/представника власника рахунку/довіреної особи/розпорядника рахунку/особи, яка відкриває рахунок на користь третьої особи, здійснюється банком відповідно до вимог законодавства з питань фінансового моніторингу. Повторна ідентифікація та верифікація клієнта (його представника) не є обов'язковими під час відкриття рахунку, якщо ця особа раніше була ідентифікована та верифікована згідно з вимогами законодавства з питань фінансового моніторингу, за умови відсутності у банку підозр та/або підстав вважати, що наявні документи, дані та/або інформація про клієнта (представника клієнта) є нечинними (недійсними) та/або неактуальними.
Довіреність можна оформити просто у банку
Відповідно до чинної редакції п. 9-2 Інструкції №492 видаткові операції за рахунками фізосіб, фізосіб-підприємців та фізосіб, які провадять незалежну професійну діяльність, здійснюються за розпорядженням власника або за його дорученням на підставі довіреності (копії довіреності), засвідченої нотаріально, а у випадках, визначених законодавством України, — іншими уповноваженими на це особами.
Довіреність може бути засвідчена уповноваженим працівником банку, якщо вона складається у банку (у присутності власника рахунку та довірених осіб). Така довіреність додаткового засвідчення не потребує. Крім цього, довіреність може складатися у банку і завірятися працівником банку.
При цьому внесено доповнення, що зміст такої довіреності, яку засвідчує уповноважений працівник банку, визначається внутрішніми документами банку та може містити право довірених осіб відкривати/розпоряджатися/закривати рахунки клієнта у цьому банку.
Формування справи клієнта в банку
Проєктом пропонується змінити редакцію п. 10 Інструкції №492. Згідно зі змінами банк формуватиме справу з юридичного оформлення рахунку з документів, що їх подає клієнт під час відкриття рахунку, документів, які підтверджують повноваження представника (довіреної особи, розпорядника) клієнта на розпоряджання рахунком клієнта, а також інформації, отриманої з офіційних та/або надійних джерел під час виконання вимог Закону №361 та нормативно-правових актів Нацбанку з питань фінансового моніторингу.
Наразі поточною редакцією цього пункту передбачено лише подання документів клієнта та підтвердження повноважень його представників. А змінами банку пропонується збирати та зберігати інформацію про клієнта не тільки з його документів, а й з інших джерел.
Нацбанк повинен встановити вимоги з питань фінансового моніторингу, яких повинні дотримуватися банки під час відкриття рахунків клієнтам. З урахуванням цих вимог банк має право відкрити рахунок клієнту, який не має рахунків у цьому банку, на підставі поданих клієнтом (представником клієнта) документів під час віддаленого встановлення ділових відносин (зміни до п. 11-1 Інструкції №492).
Закриття рахунків клієнтів
Внесено зміни і до порядку закриття рахунків клієнтів.
Зокрема, відповідно до нової редакції п. 145 Інструкції №492 банк закриває поточний рахунок юрособи-резидента, фізособи-підприємця (за умови відсутності залишку коштів на поточному рахунку фізособи-підприємця) на підставі інформації, отриманої від контролюючих органів, та перевірки її в Єдиному державному реєстрі у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів про державну реєстрацію припинення юрособи/підприємницької діяльності фізособи-підприємця або самостійного встановлення таких відомостей в Єдиному державному реєстрі. Тобто якщо банк отримує інформацію від ДПС про припинення ФОП або юрособи або якщо банк самостійно встановив цей факт через ЄДР, то він закриває рахунки таких осіб.
Залишок коштів з поточного рахунку юрособи, що ліквідувалася, банк перераховує на балансовий рахунок 2903 «Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками». Далі ці кошти можуть отримати правонаступники ліквідованої юрособи тощо.
Щодо залишків на рахунках ФОП, то згідно з новою редакцією п. 135 Інструкції №492 банк у разі отримання інформації від контролюючих органів про припинення підприємницької діяльності ФОП та перевірки її в Єдиному державному реєстрі у вигляді безоплатного доступу через портал електронних сервісів або самостійного встановлення таких відомостей в Єдиному державному реєстрі, закриває поточний рахунок ФОП, на якому є залишок коштів, та відкриває цій особі поточний рахунок для власних потреб. Залишок коштів з поточного рахунку фізособи-підприємця перераховується на відкритий банком або вже діючий у цьому банку поточний рахунок фізособи для власних потреб. Видаткові операції за поточним рахунком фізособи для власних потреб, відкритим банком у цьому порядку, здійснюються після звернення фізособи до банку і пред'явлення нею документів, що дають змогу банку ідентифікувати її та верифікувати, й укладення договору банківського рахунку. А от якщо кошти перераховані на вже діючий рахунок фізособи, верифікація не потрібна.
Тобто при припиненні держреєстрації юрособи або ФОП самому СГ вже не треба самостійно закривати рахунок — банк зробить це сам. Кошти з рахунку не пропадуть. При цьому унеможливлюється ситуація, коли після припинення реєстрації ФОП на його бізнес-рахунок може надійти запізніла виручка від реалізації продукції, надання послуг або виконання робіт у той період, коли він був зареєстрований як ФОП.
У новій редакції п. 143 Інструкції №492 прописано й винятки, тобто випадки, коли банк не може самостійно закрити рахунок, зокрема:
- якщо кошти, що перебувають на відповідному рахунку, заморожені (зупинені) відповідно до законодавства з питань фінансового моніторингу;
- без згоди обтяжувача, у разі якщо майнові права на кошти, що перебувають на відповідному рахунку, є предметом обтяження.
Зверніть увагу!
Відповідно до нової редакції п. 144 Інструкції №492 банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта у разі:
— відсутності операцій за рахунком клієнта протягом трьох років поспіль та відсутності залишку коштів на цьому рахунку. Ця підстава вже була у старій редакції цього пункту;
— наявності підстав, передбачених законодавством з питань фінансового моніторингу. Це нова підстава. Причому нульовий залишок на рахунку не вимагається. Залишок коштів з поточного рахунку клієнта повертається клієнтові. Яким чином банк повинен повідомити клієнта про необхідність отримати цей залишок, автори нової редакції цього пункту не деталізують.
Нормативна база
- Закон №323 — Закон України від 03.12.2019 р. №323-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України у зв'язку з ратифікацією Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA)».
- Закон №361 — Закон України від 06.12.2019 р. №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
- Закон №410 — Закон України від 19.12.2019 р. №410-IX «Про внесення змін до деяких законів України щодо запобігання і протидії політичній корупції».
- Закон про фінпослуги — Закон України від 12.07.2001 р. №2664-III «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».
- Інструкція №492 — Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою НБУ від 12.11.2003 р. №492.
- Положення №151 — Положення про застосування цифрового власноручного підпису в банківській системі України, затверджене постановою НБУ від 13.12.2019 р. №151.
Юлія ЄГОРОВА, «Дебет-Кредит»