Усі статті по тегу «Банки»
Статей: 103
- ФОП на єдиному податку планує значні перекази з рахунку. Які ліміти діють після оновлення Меморандуму банків, кого перевірятимуть ретельніше та що буде, якщо місячний обсяг переказів перевищить установлену межу?
- Блокування банківських рахунків — один із найчутливіших інструментів фінансового контролю, що може фактично паралізувати господарську діяльність. Розгляньмо, за яких підстав банк має право обмежити доступ до коштів та як вирішити цю проблему.
- Тема внесення власних коштів на підприємницький рахунок ФОПа не втрачає актуальності. У статті поговоримо про суть цієї операції, ідентифікуємо доходи ФОПа і визначимо варіанти внесення коштів з урахуванням податкових роз’яснень.
- Новий Меморандум банків щодо фінансового моніторингу передбачає посилення контролю за окремими категоріями клієнтів та нові підходи до оцінки ризиків. Розгляньмо, які правила вже діють, на кого вони вплинуть та чого очікувати надалі.
- Арешт рахунків — один із найжорсткіших інструментів впливу на бізнес. Розгляньмо, коли він законний, чим відрізняється податковий арешт від виконавчого та як платити податки навіть в умовах арешту банківських рахунків.
- НБУ роз’яснив банкам порядок роботи з політично значущими особами та наголосив, що статус клієнта не є підставою для присвоєння йому високого ризику. Оцінка клієнтів має базуватися на реальних ризиках та законі.
- Неповідомлення про припинення підприємницької діяльності банку чи фінустанови, де відкрито рахунок ФОПа, тягне за собою накладання штрафу на фізособу в розмірі 680 грн за кожний випадок неповідомлення.
- В яких випадках контролюючий орган має право ініціювати отримання інформації щодо підприємства, яка становить банківську таємницю, у позасудовому порядку (на підставі письмового запиту) та у судовому порядку. Який обсяг відомостей може бути запитаний у кожному з цих випадків?
- Унаслідок шахрайських дій на рахунок юрособи-«єдинника» було зараховано, а потім виведено кошти. Чи оподатковуються ці кошти єдиним податком? Чи вплине цей факт на можливість залишитися на спрощеній системі оподаткування?
- НБУ рекомендує банкам посилити контроль поточних фіноперацій, не тільки здійснювати моніторинг ще до їх проведення, а й перевіряти наявність клієнта в «чорному» списку тих, кому було відмовлено в обслуговуванні в інших банках.
- Останнім часом контролюючі органи дедалі частіше згадують у релізах про виявлення схем дроблення бізнесу з успішними результатами перевірочної роботи. Тож спробуймо з’ясувати, чому інтерес до таких схем діяльності набирає обертів.
- У зв’язку з ухваленням постанови НБУ №115, чи може СГ формувати ціни на товари з урахуванням округлень? Наприклад, МРЦ цигарок — 142,85 грн, ціна з урахуванням націнки 5% — 149,99 грн і з урахуванням округлення — ціна за пачку 150 грн.
- Виникло запитання щодо дати виписування ПН: перша подія — покупець сплатив за товар 19 вересня — підтверджується платіжним дорученням та банківською випискою. Банк зарахував кошти на рахунок продавця 22 вересня, що підтверджується банківською випискою. Якою датою продавець має виписати ПН? Які документи потрібні для покупця і продавця, щоб не було заперечень у ДПС?
- Податківці наполягають: не застосовувати РРО/ПРРО можна лише у разі розрахунку з використанням IBAN-реквізитів, якщо платіж було здійснено за допомогою банківської установи. Чи правильно це?
- Рішення про поступове вилучення монет номіналом 10 копійок дасть змогу скоротити витрати держави й учасників готівкового обігу на виготовлення, оброблення, транспортування, зберігання та обіг таких монет.
- Якщо виконавець не зміг з’ясувати «зарплатний» характер банківського рахунку, то арешт на такі кошти підлягає зняттю на підставі або повідомлення від банку, або заяви боржника.* Як скласти таку заяву?
- При отриманні авансу від нерезидента за послуги, який курс НБУ та за яку дату застосовувати для податкових накладних та бухобліку? Є розбіжність в інформації: одні джерела вказують на курс дати зарахування коштів, інші — на курс попереднього дня. Як правильно?
- Кількість підприємницьких рахунків у різних банках, що їх може відкрити ФОП, наразі не обмежена. Водночас у ФОПа можуть бути й особисті, не підприємницькі рахунки. Як ними користуватися, щоб у ФОПа не виникло проблем та додаткової сплати податків?
- Договір із банком дозволяє клієнтові оплачувати з гривневого рахунку і валютні товари, роботи чи послуги. При цьому відбувається конвертація гривні у валюту. А що відбувається в разі повернення здійсненої оплати?*
- На поточному рахунку ТОВ у банку, який визнали неплатоспроможним, є залишок коштів. Як їх обліковувати? Чи потрібно обчислювати резерв? Чи визнавати та розраховувати на базі такого резерву відстрочений податок на прибуток?
- Ось добре відома схема роботи: коли керівник ТОВ є водночас ФОПом, який співпрацює з цим ТОВ. Проте на сьогодні завдяки змінам у законодавстві такі схеми підпадають під підвищений контроль як з боку ДПС (щодо реальності госпоперацій), так і банків (контроль «дроблення бізнесу»). Поговоримо про майбутні ризики таких відносин.
- НБУ надав окремі рекомендації щодо надання згоди на розкриття банківської таємниці третім особам, у т. ч. іншим банкам. Розглянемо, як клієнти банків мають реагувати на відповідні умови договорів або зміст окремого документа про таку згоду.