Результати пошуку за «ПДВ»
За рік
Статей: 469
- Материнська компанія — нерезидент має глобальний договір страхування (страхування подорожей, медичне, додатковий пенсійний план) для всіх своїх працівників-експатів, тобто працівників, які працюють за контрактом в іншій країні. Поліс діє по всьому світу. Дочірня компанія, резидент України, компенсуватиме такі витрати на страхування материнській компанії щодо свого директора-нерезидента. Які податкові наслідки (податок на прибуток, ПДВ, ПДФО) для резидента?
- Аптека у розрахунках із клієнтами планує округлювати суму до 10 грн, зараховуючи суму округлення на бонусний рахунок. В обліку округлення відображають як авансову оплату, яка зараховуватиметься у рахунок оплати наступних покупок. Як виписувати ПН на таку авансову оплату, якщо ставка може бути як 7%, так і 20%? Як потім робити коригування?
- Підприємство придбало рекламний ролик (пісню) у нерезидента, оплативши придбання доларами з корпоративної картки. Придбаний ролик використовуватиметься з рекламною метою. Як обліковувати придбаний ролик? ПДВ, податок на доходи нерезидента?
- Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 19.10.2020 №4298/ІПК/99-00-05-06-02-06
- Юрособа уклала тристоронній договір на постачання товару резидентові, де платником є нерезидент, який оплачує в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, відтак друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару і згодом остаточна оплата — 10%. Як нараховувати ПДВ у цій ситуації?
- ТОВ отримало ТМЦ від нерезидента на суму 10 000 євро. Митні органи збільшили вартість ТМЦ на 2 000 євро, із загальної суми 12 000 євро сплачено мито 10% і ПДВ 20%. За якою вартістю обліковувати ТМЦ: за фактурною 10 000 євро чи за митною, яка відображена у митній декларації на суму 12 000 євро? Якщо за фактурною, тоді як у бухобліку відобразити суму 2 000 євро, на яку збільшено вартість митними органами, а також суму мита і ПДВ на це збільшення?
- Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т. ч. ПДВ, у розмірі не більше ніж орендна плата. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, підписало угоду на грант у доларах США для консультування держустанови у сфері комунікацій на 3 етапи. Консультації надає саме підприємство. Після закриття етапу (проміжного звіту) воно отримало кошти у гривнях за курсом, який визначається у грантодавця. Призначення платежу: безповоротна фіндопомога, благодійний внесок за грантом. Який облік та в якій валюті, які податкові наслідки?
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення Україною та за кордон. Квитки продають агенти, які перераховують кошти на рахунок ФОПа за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО та ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
- Роз’яснення Головного управління ДПС у Харківській області від 02.11.2023
- ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?
- Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, зареєстрованих як платники ПДВ, запрограмовано реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Яка відповідальність? Як виправити помилку?
- Роз’яснення Головного управління ДПС у Житомирській області від 27.10.2023
- Будівельне підприємство має кілька договорів підряду. Чи може воно за деякими договорами працювати за касовим методом, а за деякими — ні? Чи прописувати це в договорі? Чи може підприємство, працювавши за першою подією, перейти на касовий метод за певним договором? Якщо одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші — небюджетними, чи можна обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?
- Роз’яснення Головного управління ДПС у Житомирській області від 23.10.2023
- Роз’яснення Державної податкової служби України від 19.10.2023
- Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 21.06.2022 №825/ІПК/99-00-21-03-02-06
- Чи може підприємство, платник податку на прибуток, платник ПДВ, придбати мобільний телефон для засновника, який не є працівником підприємства, або для директора, з оприбуткуванням на баланс? Який облік у разі такого придбання? Орієнтовна вартість телефону 26 тис. грн. Чи буде такий телефон додатковим благом?
- Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 19.07.2022 №1090/ІПК/99-00-21-03-02-06
- У липні 2023 року підприємство придбало нежитловий об’єкт з метою використання для виробництва. Але згодом виявилося, що об’єкт непридатний для використання і його доведеться ліквідувати і розібрати. У вересні 2023 р. об’єкт знято з реєстрації. Як оприбуткувати та списати його та які наслідки з ПДВ?
- У вересні 2021 р. підприємство повернуло надміру сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який було зареєстровано 17.01.2022. Підприємство оформило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків із бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК у декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?
- Підприємство має на балансі земельну ділянку, на якій є насадження дерев. Є технічна документація щодо розчищення ділянки. Укладено договір із ФОПом на розчищення за ціною 200 грн, у т. ч. ПДВ за куб зваленої деревини. Далі ця деревина продається цьому самому ФОПу (ділова — за 480 грн, у т. ч. ПДВ, неділова — за 360 грн, у т. ч. ПДВ). Як документально оформити та відобразити в обліку?
- Підприємство імпортувало ножі і втулки для використання у виробництві продукції. Згодом з’ясувалося, що вони браковані. Уклали додаткову угоду з нерезидентом про повернення договірної вартості товарів і частково мита. А бракований товар буде здано на металобрухт. Чи потрібно нараховувати компенсувальне ПЗ з ПДВ? Як відобразити у бухгалтерському обліку?
- ФОП на загальній системі з ПДВ виробляє та продає навісне обладнання до с/г техніки. Є РРО та готівкова виручка, яка здається до банку. Покупці забирають товар самовивозом або є доставка транспортом ФОПа. ФОП хоче відправляти товар «Новою поштою» післяплатою, договори укладено з «Новою поштою» та «НоваПей». Під час відправлення товару складають видаткову накладну та вкладають з товаром у посилку, реєструють ПН на дату видаткової накладної. Які документи ще потрібні при поштовій торгівлі?
- Індивідуальна податкова консультація Державної податкової служби України від 26.07.2023 №2113/ІПК/99-00-21-03-02-06
Не знайшли те, що шукали? ☹️
Перевірте правильність написання або скористайтесь вбудованим пошуком від Google