- Загальні моменти відображення податкових доходів підприємства на загальній системі оподаткування
- Як відображаються доходи в податковому обліку?
- Що таке метод нарахування доходів?
- Які доходи є іншими в розумінні ПКУ та за якими датами такі інші доходи повинні відображатись у податковому обліку ?
- Підприємство отримує доходи з-за кордону у вигляді дивідендів, чи слід їх включати до складу доходів у податковому обліку?
- Як правильно відобразити в податковому обліку доходи від операцій оренди/лізингу?
- Як правильно відобразити в податковому обліку майно, отримане безкоштовно?
- Які доходи не враховуються для визначення об'єкта оподаткування податком на прибуток?
- На яку дату платник податку повинен збільшити доходи, якщо за придбані товари (роботи, послуги) ним видано простий вексель за пред'явленням, який не було надано для оплати?
- Чи треба підтверджувати актом надання послуг зв'язку? Якщо акт не підписується покупцем або підписується із запізненням, то коли у підприємства — постачальника послуг виникатимуть доходи від реалізації фактично наданих послуг, але не підтверджених актом?
- Яка дата є датою збільшення доходів та витрат при здійсненні операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) через інтернет-магазин за допомогою електронних грошей (WebMoney, Яndex.Деньги, PayCash, PayPal тощо)?
- Яка дата є датою збільшення доходу при визначенні об'єкта оподаткування платника податку — ТОВ у разі невиплати (неповернення) засновникам частини їх внесків у строк, встановлений рішенням загальних зборів учасників товариства про зменшення розміру статут
- Чи включається до складу доходів, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, вартість безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг)?
- Чи оподатковуються доходи неприбуткової організації від надання майна в оренду?
- Чи включається до доходу сума коштів, отримана платником на загальній системі оподаткування, за умови, що товар було відвантажено на спрощеній системі?
- Як відображаються доходи від продажу іноземної валюти?
- Відображення в обліку сум фінансової допомоги
- Як оподатковується поворотна фінансова допомога, отримана платником податку від особи, яка не є платником податку на прибуток (у тому числі нерезидента), або особи, яка має пільги з цього податку?
- Підприємство у другому кварталі 2012 року отримало поворотну фіндопомогу від «єдиноподатника», який порядок обліку таких сум у податковому обліку?
- Як оподатковується поворотна фінансова допомога, отримана платником податку на прибуток від платника податку на прибуток на загальних підставах?
- Чи поширюється пп. 135.5.5 ПКУ в частині повернення фінансової допомоги протягом 365 календарних днів на засновників, які є платниками податку на прибуток на загальних підставах?
- Як у податковому обліку відображається сума поворотної фінансової допомоги (отриманої від платника податку на прибуток), якщо термін дії договору закінчився, а суму такої допомоги не повернуто?
- Чи підлягає оподаткуванню неповернена сума поворотної фінансової допомоги, якщо така допомога отримана від засновника — фізичної особи, який виходить зі складу засновників протягом 365 календарних днів з дня її надання?
- Як відображається в податковому обліку платника податку на прибуток підприємства надання безповоротної фінансової допомоги особі, що не має статусу неприбуткової організації?
- Як у податковому обліку підприємства на єдиному податку відображається отримання та повернення поворотної фінансової допомоги?
- Підприємство не розрахувалося с постачальником на суму 100000,00 грн., у т. ч. ПДВ. Минуло 3 роки. Ні підприємство, ні постачальник жодних заходів щодо врегулювання розрахунків не вживали. Куди в декларації про прибуток віднести цю суму? З ПДВ чи без?
- Дотації та субсидії з бюджету
- На яку дату враховується у складі доходу сума дотації на створення робочих місць для інвалідів, якщо дотація отримана після врахування у складі витрат сум заробітної плати таких працівників?
- У якій сумі та за якою датою визнається дохід у разі отримання сум дотацій, субсидій, капітальних інвестицій з бюджетів або фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування?
- Доходи, що не включаються до складу податкових доходів підприємства
- Чи враховуються для визначення об'єкта оподаткування суми надмірно сплачених податків та зборів, що повертаються на рахунок платника податку з відповідного бюджетного рахунку?
- Чи враховуються у складі доходів кошти або майно, що надходять у вигляді міжнародної технічної допомоги (грантів)?
- Чи враховуються у податковому обліку платника податку кошти, призначені для виплат фізособам, які перебувають у трудових відносинах з таким платником податку, на період їх відпустки у зв'язку з вагітністю та пологами?
- Чи відображаються у податковому обліку платника податку на прибуток кошти, отримані від працівника як компенсація частини вартості путівки, що надається Фондом соціального страхування з тимчасової втрати працездатності?
- Відображення в обліку внесків до СФ
- Який порядок обліку вартості ТМЦ, отриманих як внесок до статутного фонду платника податку, та чи враховується їх вартість у складі витрат у разі продажу таких ТМЦ?
- Як відображаються операції з повернення внеску у вигляді ОЗ засновнику у разі його виходу з числа засновників?
- Чи включаються до доходів юросіб внески до статутного фонду, державна реєстрація яких не проведена?
- Інші питання, пов'язані з формуванням податкових доходів підприємства
- Як формуються доходи платника податку при проведенні розпродажу товару за зниженими цінами споживачам?
- Чи враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку витрати, понесені авансом у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) під час перебування на ЄП, у разі отримання таких товарів (робіт, послуг) на загальній системі оподаткування?
- Чи виникає дохід у платника податку при безоплатній передачі товарів (робіт, послуг) неприбутковій організації?
- Чи відносяться до складу доходів платника податку на прибуток суми коштів, отримані таким платником як відшкодування завданих збитків винними особами?
- Як у податковому обліку відображається оприбуткування та продаж ТМЦ, отриманих при ліквідації ОЗ?
- Підприємство отримало помилковий переказ коштів. Чи слід такі кошти включати до складу доходів, якщо вони повернуті в наступному звітному періоді?
- Загальні моменти відображення податкових витрат підприємства на загальній системі оподаткування
- Як класифікуються витрати підприємства в податковому обліку?
- За якою подією визначаються витрати в податковому обліку та які витрати відносяться до собівартості товарів (робіт, послуг)?
- Які витрати в податковому обліку відносяться до складу операційних?
- Якою мовою повинні складатися первинні документи, що підтверджують здійснення платником податку витрат, які враховуються для визначення об'єкта оподаткування?
- Чи потрібно контрагентам у договорах вказувати, на якій системі оподаткування знаходиться підприємство?
- Які особливості відображення витрат в податковому обліку при роботі з пов'язаними особами?
- Як врахувати у складі податкових витрат підприємства суми, не віднесені до складу витрат минулих звітних періодів у зв'язку із втратою документів?
- Нам продають сировину, яку постачальник привозить на власному транспорті. Замість видаткової накладної нам видають тільки ТТН з номенклатурою і кажуть, що цього достатньо. Чи можна на підставі ТТН оприбуткувати сировину?
- Формування собівартості виготовленої продукції (робіт, послуг)
- Які витрати ПКУ відносить до складу собівартості виготовлених товарів (робіт, послуг)?
- Чи враховується в податковому обліку при формуванні собівартості реалізованих товарів (виконаних робіт, наданих послуг) вартість безоплатно отриманих товарів, що утворюють основу виготовленого товару, виконаної роботи, наданої послуги?
- Чи включаються до собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг страхові виплати, пов'язані з ризиком, що виникає при транспортуванні придбаних товарів (сировини та матеріалів, що використовуються при виготовленні товарів, наданні пос
- Чи включаються до собівартості виробленої продукції понаднормові втрати виробництва?
- Як відображаються операції з продажу товарів (робіт, послуг) за ціною, нижчою від собівартості, платнику податку на загальних підставах?
- Чи відносяться до складу собівартості імпортних товарів витрати на їх сертифікацію?
- У березні працівники були скеровані у закордонне відрядження для надання послуг нерезиденту, після завершення відрядження у березні вони надали звіт та всі необхідні документи. Акт про надані послуги складено у квітні — після погодження відповідних остато
- Формування адміністративних витрат
- Які витрати відносяться до складу адміністративних витрат підприємства?
- У якому звітному періоді збільшуються витрати за послуги зв'язку, якщо рахунки за послуги надходять у місяці, наступному за місяцем користування такими послугами (або навпаки — оплата здійснюється наперед)?
- Як відображаються витрати платника податку, понесені за участь працівника у семінарах та конференціях?
- Чи включаються до складу витрат витрати на технічне обслуговування та придбання ПММ для орендованого авто, якщо договір оренди укладено з ФОП на ЄП? Авто використовується для поїздок керівництва підприємства.
- За яких умов представницькі витрати враховуються у складі податкових витрат підприємства на загальній системі оподаткування?
- Компанія здійснює ЗЕД-операції. При імпорті товарів залучаємо митного брокера. Чи можна витрати на брокера віднести до витрат періоду як адміністративні витрати? Чи їх слід включити до собівартості ввезених товарів?
- Формування витрат на збут
- Відображення витрат подвійного призначення
- У якому порядку слід відносити до складу податкових витрат витрати, пов'язані із забезпеченням працівників спецодягом, взуттям?
- Чи здійснюється коригування витрат у випадку повернення працівником спецодягу, витрати на придбання якого були враховані у складі податкових витрат?
- Підприємство-працедавець оплачує працівникам добровільні профілактичні медичні огляди, забезпечує наявність аптечок на робочих місцях. Як такі витрати відобразити в обліку?
- Як у податковому обліку відображаються витрати працедавця на навчання працівників?
- Чи враховуються при визначенні об'єкта оподаткування у складі витрат на навчання витрати на проїзд до місця навчання і назад, а також витрати, пов'язані з наймом житлового приміщення для проживання?
- Як у податковому обліку відображаються гарантійні заміни, проведені продавцем?
- Чи включаються до складу витрат витрати на гарантійний ремонт і гарантійне обслуговування товарів, проданих платником податку, у тому числі товарів, покупцями яких є юрособи?
- Як відносяться до складу витрат витрати на рекламу та маркетинг?
- Як враховуються у складі витрат платника податку на прибуток підприємств витрати на придбання у резидента послуг із дослідження ринку (маркетингу), мерчандайзингових послуг, а також на передпродажну підготовку товарів?
- Чи враховуються у складі витрат на збут товарів (робіт, послуг) кошти, перераховані платником податку на прибуток як спонсорська допомога для створення теле-, радіопередач, матеріалів в інших засобах масової інформації, видовищних та інших заходах?
- Як у бухгалтерському і податковому обліку відображаються витрати зі страхування?
- На яку дату та у якому розмірі платник податку — страхувальник може врахувати у складі витрат оплату страхових внесків (платежів, премій), якщо ним здійснено попередню оплату за строками, термін сплати яких не настав?
- Чи включаються до складу витрат платника податку на прибуток підприємств витрати на страхування невиробничих фондів (об'єкти соціальної інфраструктури, приміщення, інше майно, що не використовується у господарській діяльності)?
- Які витрати на відрядження можна віднести до складу податкових?
- Які граничні норми добових передбачені у 2012 році з метою віднесення їх до складу податкових витрат?
- Чи включаються до складу витрат платника податку витрати на відрядження у межах України та за кордон фізосіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку, на проїзд у маршрутному таксі та таксі?
- Чи перераховується курсова різниця іноземної валюти при формуванні витрат на відрядження за кордон, якщо працівнику видано аванс на відрядження на корпоративну картку?
- Чи включаються до витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, суми коштів або вартість товарів (робіт, послуг), добровільно перераховані (передані) до неприбуткових організацій, до Державного бюджету України або бюджетів місцевого самовр
- За наявності яких первинних документів платник податку на прибуток може врахувати у складі витрат суми коштів або вартість товарів, виконаних робіт, наданих послуг, що добровільно перераховані (передані) протягом звітного року до неприбуткових організацій
- Чи враховується у складі витрат орендаря сума орендної плати за договором оперативної оренди житлового приміщення, яке орендується для офісу?
- Які первинні документи повинні підтверджувати здійснення операцій з оперативної оренди транспортного засобу для формування витрат платника податку?
- Чи враховуються у податковому обліку витрати на перевезення працівників до місця роботи автотранспортом?
- Інші питання, пов'язані з формуванням податкових витрат підприємства
- Як правильно в податковому обліку відобразити витрати на рекламні послуги, отримані від нерезидента?
- Як у податковому обліку відображаються витрати платника на технічне обслуговування ОЗ, в тому числі орендованих (наприклад, чищення кондиціонерів)?
- Які первинні документи для врахування у складі витрат платника податку повинні підтверджувати використання ПММ, придбаних для транспортних засобів, у т.ч. орендованих?
- Чи враховуються у складі витрат платника податку витрати, понесені ним на утримання прилеглої до виробничих будівель території (власної, орендованої) відповідно до вимог техніки безпеки, санітарних норм, озеленення тощо?
- Чи враховуються у складі витрат при обчисленні об'єкта оподаткування витрати, пов'язані з участю у конкурсних торгах (тендері) на закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти?
- Чи включається до витрат платника податку фактична вартість остаточно забракованої продукції (брак?)
- Чи може платник податку у разі реалізації зворотних відходів врахувати їх вартість у складі витрат?
на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Головні новини
- Статистичну та фінзвітність знову всім треба подавати до Держстату: підписано закон
- 7 липня - граничний термін подання статзвітів №1-ПВ та №3-борг за червень 2025
- Реєстр всіх рахунків та нові обовʼязки для СПФМ: рекомендовано прийняти закон
- Обчислення внесків на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю з 2026 року: проєкт порядку
- Мобілізованих ФОПів звільнено від сплати податків та ЄСВ: підписано закон!
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Останні консультації
- Які дії ФОП – платника ЄП (І-ІІІ груп), яка за надані товари отримала кошти на поточний рахунок, що відкритий нею для власних потреб?
Якщо за надані товари отримано кошти на поточний рахунок, що відкритий для власних потреб, то такі кошти необхідно врахувати в обліку доходів (неплатники ПДВ) та обліку доходів і витрат (платники ПДВ); під час складання податкової декларації платника ЄП - ФОП за звітний період, в якому вони отримані
- Помилка в назві контрагента у податковій накладній
У зареєстрованій податковій накладній допущено помилку в організаційно-правовій формі контрагента (вказано «ТОВ» замість «ПрАТ»). Який порядок виправлення такої помилки, якщо вона не впливає на суму компенсації? Чи потрібно складати розрахунок коригування і як його правильно оформити в цій ситуації?
- Коли потрібно коригувати ПН на будівельні роботи?
Підприємство замовило генпідряднику будівництво нового приміщення. За умовами договору були здійснені часткові оплати у розмірі 15%, 45% та 30% вартості послуг, на які отримували ПН. Додатковою угодою від 10.06.2025 р. внесли зміни до договору, де погодили збільшення вартості робіт. 11.06.2025 р. оплатили ще частину, отримали ПН. Коли постачальник має виписати РК на зміну ціни?
- Термін для податкового кредиту при запізнілій реєстрації ПН
Вхідну податкову накладну (ПН) складено 08.05.2024. Її реєстрацію в ЄРПН було зупинено та фактично здійснено лише 12.08.2024. Чи має підприємство право включити цю ПН до складу податкового кредиту у червні 2025 року, враховуючи, що 365 днів з дати її складання вже минули?
- Щомісячна допомога дітям до 18 років загиблих батьків: оформлення, оподаткування та звітність
ТОВ має бажання виплачувати щомісячну допомогу дітям до 18 років, які втратили одного або двох батьків (робітники або сторонні люди). Як правильно оформити таку допомогу (заява від опікунів, наказ по підприємству)? Як обкладається така допомога (тільки ПДФО та ВЗ, чи ще й ЄСВ)? Як правильно назвати таку допомогу? Як відобразити допомогу в Об'єднані звітності?
Семінари для бухгалтерів
- Основні засоби в обліку: від придбання (виготовлення) до продажу (ліквідації, іншого вибуття) Особливості операцій з основними засобами під час війни
Лектор: Самарченко О.Р.
7 липня, понеділок - Бухгалтер на максимумі: як здати квартальну звітність і не згоріти на податках
Лектор: Величко В.В.
9 липня, середа - Трансфертне ціноутворення (ТЦУ). Річний звіт. Контрольовані операції. Економічна пов’язаність - з 2025. 30% коригування. Донарахування. НПЮ. ТЦУ та Війна. КІК, BEPS. Запити. Перевірки. Штрафи ДПС
Лектор: Вознюк Олена
10 липня, четвер - Скасування ГК. Наслідки. Зміни в правовому регулюванні 2025!наслідки скасування гк? Зміни. Реорганізація підприємств. Державні, комунальні. Документи - у відповідність
Лектор: Саад Ш., Кобилянський В., Теньков С.
11 липня, пʼятниця
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot