Лист Міністерства юстиції України від 09.07.2021 р. №32032/8.4.4/32-21
Щодо оновлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи
Суттєво. Нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ, для фізособи-резидента необхідно подавати лише у разі, якщо такий документ оформлений без застосування засобів ЄДДР.
! Юрособам
Додатково до листа Міністерства юстиції України від 11 червня 2021 року №5178/8.4.4/32-211 надаємо додаткову інформацію стосовно оновлення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи (далі — КБВ) в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань (далі — ЄДР).
1 Див. «ДК» №26/2021. — Прим. ред.
Звертаємо увагу, що оновлення відомостей про КБВ в ЄДР, що розпочинається з 11 липня 2021 року, мають здійснити всі юридичні особи, щодо яких відповідно до закону в ЄДР мають міститися відомості про КБВ та які зареєстровані до набрання чинності Наказом Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року №163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності», зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 8 червня 2021 року за №768/36390 (далі — Наказ про структуру власності), незалежно від того, чи міститься про них актуальна інформація, чи вона потребує оновлення.
Увага! Перелік видів юридичних осіб, щодо яких не передбачено наявності в ЄДР відомостей про їх КБВ, визначено пунктом 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» (далі — Закон про реєстрацію), та, відповідно, вказані юридичні особи не мають подавати документи для оновлення інформації про КБВ.
Навіть якщо відомості про КБВ в ЄДР знаходяться в актуальному стані, для їх оновлення в цьому реєстрі на виконання прикінцевих положень Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» необхідно подати:
— заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) — форма 2 або заяву щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування — форма 4;
— структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності;
— витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи — нерезидента в країні її місцезнаходження, — у разі якщо засновником юридичної особи є юридична особа — нерезидент;
— нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, — для фізичної особи — нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, — для фізичної особи — резидента.
Також для оновлення відомостей про КБВ документи можуть бути подані разом із заявою щодо державної реєстрації відокремленого підрозділу юридичної особи (форма 5) у випадку, якщо у юридичної особи є потреба у проведенні реєстраційних дій відносно її відокремленого підрозділу.
Довідково: Міністерством юстиції України прийнято Наказ від 8 липня 2021 року №2398/5 «Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року №3268/5», зареєстрований в Міністерстві юстиції України 8 липня 2021 року за №895/36517, що набирає чинності з 11 липня 2021 року, яким викладено у новій редакції заяву щодо державної реєстрації відокремленого підрозділу юридичної особи (форма 5).
Ще раз звертаємо увагу, що нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ, для фізичної особи — резидента необхідно буде подавати лише у разі, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру.
Слід зазначити, що згідно з пунктом 13 частини першої статті 15 Закону про реєстрацію документи, видані відповідно до законодавства іноземної держави, повинні бути легалізовані (консульська легалізація чи проставлення апостиля) в установленому законодавством порядку, якщо інше не встановлено міжнародними договорами.
Документ, викладений іноземною мовою, повинен бути перекладений на державну мову із засвідченням вірності перекладу з однієї мови на іншу або підпису перекладача в установленому законодавством порядку (пункт 14 частини першої статті 15 Закону про реєстрацію).
Звертаємо увагу, що, заповнюючи відповідну форму заяви з метою оновлення відомостей про КБВ в ЄДР, на першій сторінці заяви у розділі «Стан відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи» необхідно поставити позначку напроти «відомості потребують оновлення» та заповнити сторінку 2 заяви. Якщо осіб, які є КБВ, більше ніж одна, заповнюється відповідна кількість аркушів сторінки 2 заяви. При цьому в полі «Відомості про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи» проставляється відповідно символ та число «№1», «№2» і т. д.
Нагадуємо, що з 11 липня 2021 року також набирає чинності Наказ Міністерства юстиції України від 29 червня 2021 року №2320/5 «Про внесення змін до наказу Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року №3268/5», зареєстрований в Міністерстві юстиції України 30 червня 2021 року за №858/36480, яким викладені в новій редакції форма 2 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади)», форма 4 «Заява щодо державної реєстрації юридичної особи — громадського формування» та форма 6 «Заява щодо підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи».
З огляду на те що технічним адміністратором ЄДР державним підприємством «Національні інформаційні системи» наразі ще здійснюється доопрацювання програмного забезпечення ЄДР, надаємо алгоритм дій у вказаному реєстрі для суб'єктів державної реєстрації під час проведення реєстраційних дій, пов'язаних з оновленням відомостей про КБВ.
Враховуючи наведене, просимо зазначену інформацію терміново довести до відома суб'єктів державної реєстрації та провести відповідну роз'яснювальну роботу.
Перший заступник міністра Є. ГОРОВЕЦЬ