Усі статті по тегу «ПДВ»
Статей: 510
- Підприємство продає нові електромобілі, що звільнено від оподаткування ПДВ за п. 64 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Покупець у договорі на продаж просить передбачити, що авто продається доукомплектованим автотоварами (килимки, магнітола тощо). Ці автотовари підприємство придбаває з ПДВ. Як правильно зазначити у договорі продажну вартість уже доукомплектованого електромобіля? Чи потрібно підприємству окремо донараховувати ПЗ з ПДВ з вартості автотоварів?
- Підприємство придбало рекламний ролик (пісню) у нерезидента, оплативши придбання доларами з корпоративної картки. Придбаний ролик використовуватиметься з рекламною метою. Як обліковувати придбаний ролик? ПДВ, податок на доходи нерезидента?
- Підприємство здійснило постачання товару, нарахувавши ПДВ за ставкою 20%. Товар відвантажено, оплату отримано. ПН складено і зареєстровано в ЄРПН. Але згодом з’ясувалося, що мала застосовуватися ставка 0%. Як виправити помилку?
- Підприємство придбало ОЗ, що використовуватимуться як в оподатковуваних, так і в неоподатковуваних видах діяльності. Тож потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ за ст. 199 ПКУ. Куди відносити такий ПДВ у бухобліку, якщо ПН на придбані ОЗ (не) зареєстрована?
- ТОВ — резидент «Дія. Сіті», неплатник ПДВ. Один раз наприкінці року, у грудні, утримує з винагороди гіг-спеціалістів плату за користування ноутбуками. Чи впливають такі операції на розрахунок ліміту реєстрації платником ПДВ? Чи можна складати акт на послуги оренди не щомісяця, а один за весь рік наприкінці року? Які особливості розрахунку ліміту?
- Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець-нерезидент компенсує вартість доставки — 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?
- ФОП на ЗС, платник ПДВ, надає послуги міжнародних транспортних перевезень. Під час здійснення перевезень зберігає товар клієнта на складі за межами митної території України. Складські послуги оплачуються нерезиденту готівкою, підтвердних первинних документів немає. Як нараховувати ПДВ при виставленні таких послуг клієнтові на суму 7 600 грн?
- Юрособа на загальній системі оподаткування уклала договір управління нерухомим майном (ДУМ). ДУМ узято на облік у ДПІ, йому присвоєно податковий ІПН, він є окремим самостійним платником ПДВ. Для ДУМ відкрито окремий рахунок у банку. Найманих працівників за цим ДУМ не значиться, єдина звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ не подається. Чи потрібно відображати за ДУМ оплату з банківського рахунку на рахунок ФОПа за комунальні послуги в додатку 4ДФ до єдиної звітності?
- Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т. ч. ПДВ, у розмірі не більше ніж орендна плата. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
- Кабінет Міністрів затвердив Порядок №1149, завдяки якому нові підприємства у шахтарських містах зможуть імпортувати виробниче обладнання без сплати ПДВ. Але є низка вимог та правила звітування.
- Юрособа уклала тристоронній договір на постачання товару резидентові, де платником є нерезидент, який оплачує в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, відтак друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару і згодом остаточна оплата — 10%. Як нараховувати ПДВ у цій ситуації?
- Підприємство має на балансі малоцінні необоротні матеріальні активи, на які при передачі їх в експлуатацію було нараховано амортизацію в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ під час їх безоплатної передачі? Що є базою оподаткування?
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення Україною та за кордон. Квитки продають агенти, які перераховують кошти на рахунок ФОПа за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО та ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
- ТОВ, платник ПДВ, надає послуги з міжнародних вантажних автомобільних перевезень замовникам-нерезидентам. До вересня 2023 р. ТОВ виписувало і реєструвало ПН як на неплатника, без коду 21. Чи є це помилкою? Якщо є, чи потрібно виправляти? Які податкові наслідки?
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, підписало угоду на грант у доларах США для консультування держустанови у сфері комунікацій на 3 етапи. Консультації надає саме підприємство. Після закриття етапу (проміжного звіту) воно отримало кошти у гривнях за курсом, який визначається у грантодавця. Призначення платежу: безповоротна фіндопомога, благодійний внесок за грантом. Який облік та в якій валюті, які податкові наслідки?
- Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, зареєстрованих як платники ПДВ, запрограмовано реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Яка відповідальність? Як виправити помилку?
- ФОП — платник ЄП ІІ групи імпортує товар на суму 1 800 євро. Товар ввозитиме в Україну особисто. Чи зобов’язаний він у такому разі сплачувати ПДВ при перетині кордону?
- Будівельне підприємство має кілька договорів підряду. Чи може воно за деякими договорами працювати за касовим методом, а за деякими — ні? Чи прописувати це в договорі? Чи може підприємство, працювавши за першою подією, перейти на касовий метод за певним договором? Якщо одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші — небюджетними, чи можна обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?
- Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини виконавця (10%) відповідно до технологічної схеми, продукція вивозиться у режимі реекспорту, ПН зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ — 902. Чи правильно це і чи має підприємство оподатковувати свою сировину окремо?
- Чи може підприємство, платник податку на прибуток, платник ПДВ, придбати мобільний телефон для засновника, який не є працівником підприємства, або для директора, з оприбуткуванням на баланс? Який облік у разі такого придбання? Орієнтовна вартість телефону 26 тис. грн. Чи буде такий телефон додатковим благом?
- У липні 2023 року підприємство придбало нежитловий об’єкт з метою використання для виробництва. Але згодом виявилося, що об’єкт непридатний для використання і його доведеться ліквідувати і розібрати. У вересні 2023 р. об’єкт знято з реєстрації. Як оприбуткувати та списати його та які наслідки з ПДВ?
- Юрособа-нерезидент планує безоплатно передати юрособі-резиденту України комп’ютери для подальшої безоплатної передачі їх благодійному фонду. Далі фонд передасть комп’ютери дітям військовополонених. Які податкові наслідки з ПДВ і податку на прибуток юрособи-резидента при здійсненні цієї операції?
- Засновник хоче надати юрособі поворотну фінансову допомогу в сумі 15 млн грн. Юрособа — платник єдиного податку IV групи та платник ПДВ. На який строк можна надавати фінансову допомогу без сплати податків та зборів?
- У вересні 2021 р. підприємство повернуло надміру сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який було зареєстровано 17.01.2022. Підприємство оформило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків із бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК у декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?
Відео
Штрафи до 60 тис. грн за порушення мобілізації та військового обліку. ЗАКОН ПРИЙНЯТО!Дізнайтесь подробиці від Тетяни Мойсеєнко
Дивитись відео Головні новини
- Індекс інфляції за квітень становить 100,2%
- Продовження воєнного стану до 12 серпня 2024 року: які наслідки для бізнесу?
- Увага! Воєнний стан діятиме до 12 серпня: набрали чинності Закони
- УВАГА! Збільшення штрафів за порушення мобілізації і військового обліку: прийнято закон
- Увага! Перелік ТОТ та територій бойових дій знов оновили
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Зараз коментують
- Цікаво, а що буде з тими підприємствами, які списки вже подали в наразі які знаходяться в Ген.штабі... Ген.штаб ще їх буде розглядати? Чи відмовить? Чи передасть до Міноборони?...З 10 травня діють зміни до Порядку бронювання працівників під час війни (але вони несуттєві)
- По-трете, виконавча служба ліквідована. Цікаво куди чи на які рахунки підуть стягнуті штрафи? ТЦК, поліція - це взагалі бантити у формі. Ні тцк, ні поліція не створені за законом, як це передбачено Конституцією України. А постанови кму - це ті ж авторські твори, які не мають законної сили - бо кму - це виконавчий орган, а не законодавчий. Все що може , тцк так це запропонувати контракт (трудовий договір). А примушення до договірних відносин це кримінальна стаття 355 ККУ. А рабство в Україні заборонено Конституцією. Те що робить тцк - це злочин проти людства, викрадення людей. Пішов відмітиться, а завтра ти вже в учебці, навіть з рідними не дають попрощатися. Люди просинайтеся.Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?
- По-перше, всі закони без Великої Гербової печатки і без підпису президента. Тому їх можна вважати авторськими творами. Або ж публічними офертами. По-друге, всі закони, постанови тощо написані для фізичних осіб. Що таке фіз.особа - раб, якщо коротко і просто. До людини ці закони і постанови не мають жодного відношення. Бо людини і фіз.особа це різні правосуб'єктності. При великому бажанні, можна з цим розібратися, щоб зрозуміти, як нас розвели із незалежністю, прихватизацією, як ввели в оману і з людини нас зробили фіз.осіб-рабів і т.д.Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot