Усі статті по тегу «ПДВ»

Підприємство виготовляє і продає дрони іншим суб’єктам господарювання. Складові запчастини придбаваються у вітчизняних постачальників. Як скористатися пільгою щодо звільнення від оподаткування ПДВ за пп. 5 п. 32 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ?

Фізособа — працівник бюджетної установи сплатила з особистого банківського рахунку на рахунок ТОВ (платник ПДВ) за послуги у сфері інформатизації за укладеним із цією установою і ТОВ договором про надання послуг. Як провести цей платіж у бухобліку? Як нарахувати ПДВ, якщо є виписаний рахунок і акт про надання послуг, а оплата надійшла не з бюджетного рахунку?

ТОВ — платник податку на прибуток на загальних підставах, ПДВ, виробляє будівельні матеріали на замовлення покупця з використанням його торговельної марки. Виробник має на балансі обладнання та хоче передати в оренду клієнтам покупця. Чи може підприємство надати обладнання в оренду? Як відобразити цю операцію в обліку?

Підприємство зменшило статутний капітал за рахунок повернення за балансовою вартістю основного засобу учаснику. Як визначити базу оподаткування ПДВ? Як ця операція вплине на об’єкт оподаткування податком на прибуток (підприємство застосовує податкові різниці)?

Підприємство є учасником ТОВ з часткою 57% у СК, обліковуючи інвестицію на рахунку 14. ТОВ має збитки, розмір яких повністю покриває розмір СК. Підприємство вийшло зі складу учасників ТОВ і безоплатно передало свою частку іншому учасникові ТОВ. Як відобразити це у бухобліку підприємства? Які податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ?

Які причини анулювання реєстрації платника ПДВ? Як визначити ПЗ з ПДВ при анулюванні реєстрації? Як бути зі звітуванням у такому разі?

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ вносить оплату за вантажний автомобіль частинами на поточний рахунок постачальника. Чи включаються до витрат ФОПа на загальній системі витрати на придбання вантажного автомобіля, на його амортизацію, обслуговування та ремонт? Які особливості включення таких витрат до складу витрат ФОПа на загальній системі? Які наслідки анулювання реєстрації платника ПДВ за умови добровільної відмови або за рішенням податкового органу?

Підприємство 1 передоплатило послуги підприємству 2 (ПН зареєстрована, але послуги не отримані). А ще підприємство 1 заборгувало підприємству 3 компенсацію за відновлення об’єкта оренди. За тристоронньою угодою про переведення боргу підприємство 1 повернуло оплату підприємству 3 у рахунок компенсації. Що з ПДВ у підприємств 2 і 3?

Чи можуть податківці анулювати реєстрацію платника ПДВ через відсутність оподатковуваних операцій під час дії воєнного стану? Суди підтримали позицію ДПС — нині для анулювання реєстрації платником ПДВ діють спецнорми ПКУ для воєнного стану*. Платникам надано право подати заяву про неможливість виконання ПЗ, що убезпечить на деякий час від втрати статусу платника ПДВ.

Підприємство веде роздрібну поштову торгівлю. Посилки надсилаються поштою на умовах післяплати. Є частина посилок, які під час транспортування/зберігання на пошті втрачаються, і згідно з актом поштовий оператор відшкодовує вартість втраченої посилки на рахунок підприємства. Підприємство є платником ПДВ. Вартість посилки компенсується без ПДВ. Як відобразити ПДВ за операцією з відшкодування поштою втраченого товару?

Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) будує житловий будинок для продажу. Згідно з проєктною документацією збудовано трансформаторну підстанцію, яку буде безкоштовно передано обленерго. Чи можна віднести вартість підстанції до собівартості житлового будинку, чи відносити до інших витрат періоду? Чи буде пільга з ПДВ при передачі трансформаторної підстанції?

Якою датою оприбуткувати імпортний товар? Як формується митна вартість товару при ввезенні і як вона відображається у бухобліку? Коли визнавати імпортний податковий кредит з ПДВ? Відповідаємо на найпоширеніші запитання імпортерів.

Підприємство-виробник планує надати вирощене ним насіння кукурудзи клієнтові безкоштовно як рекламний продукт для подальшої співпраці. Який порядок оподаткування цієї операції ПДВ та податком на прибуток?

Розглянемо зміни щодо чотирьох найпоширеніших податків: податку на прибуток, ПДВ, ПДФО та ЄП, запроваджені свіжоприйнятим Законом №3603 (див. «ДК» №11/2024). Про зміни щодо аудиту фінзвітності читайте у «ДК» №11/2024, а про зміни в адмініструванні податків — «ДК» №11/2024.

Якщо гуманітарну допомогу буде отримано після 31.03.2024, чи підлягає вона звільненню від оподаткування ПДВ? Чи зможемо передати гуманітарне обладнання у межах договору без ПДВ?

Підприємство, розташоване за межами населеного пункту, встановило власну сирену для оповіщення та облаштувало укриття на території. Чи можна вважати госпдіяльністю витрати, пов’язані з їх утриманням? Які наслідки щодо ПДВ і податку на прибуток?

Підприємство замовило науково-дослідному інституту розроблення технологічного регламенту виробничого процесу: від закупівлі сировини до виробництва продукції. Роботи виконано. За актом приймання-передачі підприємство отримало науково-технічну продукцію — техрегламент на суму 192 000 грн, у т. ч. ПДВ — 32 000 грн. Як відобразити у бухобліку?

Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, переходить на єдиний податок 3-ї групи (5%), без ПДВ. Які податкові наслідки такого переходу?

Оформлення МД щодо імпорту товару почалося 31.01.2024, а завершено 02.02.2024. Коли відображати імпортний ПДВ у декларації з ПДВ? Коли та за яким курсом оприбуткувати товар?

ТОВ звернулося до ДПСУ по консультацію із запитаннями щодо відшкодування ПДВ: чи потрібно повторно подавати дод. 4 та чому слід зазначати саме рахунок СЕА ПДВ для відшкодування задекларованих сум податку? Надану у відповідь ІПК ДПСУ від 19.01.2024 №324/ІПК/99-00-04-02-03 (див. «ДК» №9/2024) коментуємо нижче.

Зареєстровано договір спільної діяльності без створення юрособи та без об’єднання вкладів для вирощування сільгосппродукції. Один учасник надав право користування земельною ділянкою, інший — посівні матеріали, добрива, засоби захисту рослин, знання, навички, роботи/послуги та безпосередньо бере участь у виробництві продукції. Оператор договору — платник ЄП IV групи. Учасники договору та сам договір — платники ПДВ. За умовами договору вирощена сільгосппродукція може бути розподілена між учасниками в натурі. Які наслідки з ПДВ та ЄП IV групи при розподілі продукції в натурі між учасниками?

Підприємство — платник податку на прибуток здійснило оплату ФОПу — платникові єдиного податку 3-ї групи, без ПДВ, за розроблення проєктно-технічної документації, щоб провести переговори з потенційним клієнтом та представити проєкт капітального обладнання на його об’єкті. Але клієнт вирішив придбати таке обладнання у конкурентів. Як правильно ідентифікувати ці витрати та відобразити в обліку?