Усі статті по тегу «ПДВ»
Статей: 510
- Підприємство замовило науково-дослідному інституту розроблення технологічного регламенту виробничого процесу: від закупівлі сировини до виробництва продукції. Роботи виконано. За актом приймання-передачі підприємство отримало науково-технічну продукцію — техрегламент на суму 192 000 грн, у т. ч. ПДВ — 32 000 грн. Як відобразити у бухобліку?
- Оформлення МД щодо імпорту товару почалося 31.01.2024, а завершено 02.02.2024. Коли відображати імпортний ПДВ у декларації з ПДВ? Коли та за яким курсом оприбуткувати товар?
- Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, переходить на єдиний податок 3-ї групи (5%), без ПДВ. Які податкові наслідки такого переходу?
- ТОВ звернулося до ДПСУ по консультацію із запитаннями щодо відшкодування ПДВ: чи потрібно повторно подавати дод. 4 та чому слід зазначати саме рахунок СЕА ПДВ для відшкодування задекларованих сум податку? Надану у відповідь ІПК ДПСУ від 19.01.2024 №324/ІПК/99-00-04-02-03 (див. «ДК» №9/2024) коментуємо нижче.
- Зареєстровано договір спільної діяльності без створення юрособи та без об’єднання вкладів для вирощування сільгосппродукції. Один учасник надав право користування земельною ділянкою, інший — посівні матеріали, добрива, засоби захисту рослин, знання, навички, роботи/послуги та безпосередньо бере участь у виробництві продукції. Оператор договору — платник ЄП IV групи. Учасники договору та сам договір — платники ПДВ. За умовами договору вирощена сільгосппродукція може бути розподілена між учасниками в натурі. Які наслідки з ПДВ та ЄП IV групи при розподілі продукції в натурі між учасниками?
- Підприємство — платник податку на прибуток здійснило оплату ФОПу — платникові єдиного податку 3-ї групи, без ПДВ, за розроблення проєктно-технічної документації, щоб провести переговори з потенційним клієнтом та представити проєкт капітального обладнання на його об’єкті. Але клієнт вирішив придбати таке обладнання у конкурентів. Як правильно ідентифікувати ці витрати та відобразити в обліку?
- Підприємство — платник ПДВ на підставі договорів отримує за актом з надання маркетингових послуг від українських підприємств інформацію про продажі брендових товарів. Надалі зібрану інформацію передає нерезидентові за окремим договором із ним. В оплату за зібрану інформацію нерезидент перераховує підприємству бонус в євро. З цих коштів підприємство частину залишає собі, а іншу частину в гривнях сплачує українським постачальникам. Що з ПДВ?
- 1 березня 2024 року набирає чинності Закон №3553. Здебільшого він приводить норми ПКУ у відповідність до чинного Закону про Митний тариф (у частині кодів УКТ ЗЕД). Це стосується акцизного податку, пільг з ПДВ та податку на прибуток.
- ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, надає послуги з надання доступу до Інтернету. Кошти від абонентів-фізосіб зараховуються від різних платіжних систем згідно з реєстрами на поточний рахунок. У бухгалтерській програмі на кожного абонента під кожну оплату складається податкова накладна і наприкінці місяця виписується акт наданих послуг. Чи можна складати одну ПН на всіх абонентів за день чи одну за місяць?
- Експедитор отримав від клієнта претензію за пошкодження вантажу під час перевезення на суму 10 тис. грн (у т. ч. ПДВ). Розрахунок претензії включає вартість пошкодженого вантажу та вартість його утилізації. Перевізник компенсує витрати частково у сумі 5 тис. грн. Чи має підприємство право на податковий кредит за цією операцією? Чи враховується визнана претензія при обчисленні об’єкта оподаткування податком на прибуток?
- Благодійний фонд (неприбуткова організація, платник ПДВ) планує передати будівлю релігійній громаді (платник ПДВ) безкоштовно. Чи є безкоштовна передача майна (основних засобів) благодійною допомогою? Які наслідки з ПДВ?
- ФОП на ІІІ групі ЄП, платник ПДВ, придбав обладнання, яке здає в оренду юрособі — платникові ПДВ. Планується продати це обладнання нижче від ціни придбання. Чи є право продати нижче від ціни придбання? Чи донараховувати ПДВ?
- Підприємство придбало молодняк курей для отримання і продажу яєць, але в процесі підрощення вирішено продати цю птицю — за ринковою вартістю, але менше від ціни придбання. Чи потрібно нараховувати ПДВ на різницю між вартістю придбання і продажу? Птиця обліковується на субрахунку 213 як молодняк птиці і до складу необоротних активів ще не переведена, амортизація птиці не нараховувалася і не відносилася на виробництво яєць.
- Чи потрібно нараховувати ПДВ при передачі інвестору ОЗ підприємства-боржника, який перебуває у стані банкрутства, згідно з планом санації, за інвестиційним договором? Чи можна в цій ситуації застосувати норму п. 46 підр. 2 розд. ХХ ПКУ і розглядати такі операції як звільнені від оподаткування ПДВ?
- Сільськогосподарський кооператив, платник ЄП, є посередником між виробниками молока (члени кооперативу, фізособи) і переробниками. Кооператив збирає та охолоджує молоко і реалізує на молокозаводи. Він тимчасово припинив діяльність, але в 2024 році планує відновити роботу. Проте молокозаводи відмовляються працювати з кооперативом за безготівковим розрахунком, тому що кооператив — неплатник ПДВ. Чи може кооператив отримувати готівкову виручку від продажу молока до каси без РРО за прибутковим касовим ордером? У реєстрації платником ПДВ податківці відмовили.
- У першому кварталі 2022 р. отримано ПК від постачальника за передоплатою за товари. Далі постачальник перейшов на ЄП (2%) та відвантажив товар без ПДВ. Покупець оприбуткував товари: Дт 201 К-т 631. Пізніше їх було списано на виробництво продукції, відображено у фінзвітності за 2022 р. У покупця зависло сальдо за К-т 6441 на суму ПДВ. Як закрити сальдо на субр. 6441, якщо постачальник відмовляється змінювати накладну за 2022 р.?
- Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) у червні провело інвентаризацію ОЗ та списало повністю замортизовані ОЗ (104) і МНМА (112). Але утилізації не було. У грудні керівник знайшов покупця на списані ОЗ та вирішив продати. Як ці операції відобразити в обліку?
- Підприємство постачає комплектуючі та матеріали для виготовлення протезів. Покупці реорганізувалися (зміна організаційно-правової форми). Ситуації: 1. У підприємства залишився аванс за товар, постачання буде вже правонаступникові. 2. Постачання товару було правопопередникові, а сплачує борг правонаступник. Які особливості обліку ПДВ для цих ситуацій?
- Підприємство-покупець придбало товар на суму 600 000 грн, у т. ч. ПДВ — 100 000 грн, на умовах передоплати 80%, а 20% вартості — після отримання товару. ПН на суму передоплати складена і зареєстрована в ЄРПН. А друга ПН заблокована. Після тривалого адміноскарження ПН вирішено не розблоковувати. Покупець не доплатив постачальникові 20 000 грн заблокованого ПДВ. Цю суму вирішено списати. Як таку операцію відобразити в обліку покупця?
- Проводити річний перерахунок ПДВ у 2023 році треба, попри війну. Що це за процедура, кого з платників ПДВ вона стосується і як впливає на складання декларації, читайте далі.
- Материнська компанія — нерезидент має глобальний договір страхування (страхування подорожей, медичне, додатковий пенсійний план) для всіх своїх працівників-експатів, тобто працівників, які працюють за контрактом в іншій країні. Поліс діє по всьому світу. Дочірня компанія, резидент України, компенсуватиме такі витрати на страхування материнській компанії щодо свого директора-нерезидента. Які податкові наслідки (податок на прибуток, ПДВ, ПДФО) для резидента?
- ФОП на ІІІ групі ЄП (5%). У грудні 2023 р. передбачено перевищення ліміту обсягу доходу. З 01.01.2024 ФОП змушений буде перейти на загальну систему і ПДВ. Які заяви у зв’язку з цим він має подати?
- Підприємство придбало ОЗ, що використовуватимуться як в оподатковуваних, так і в неоподатковуваних видах діяльності. Тож потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ за ст. 199 ПКУ. Куди відносити такий ПДВ у бухобліку, якщо ПН на придбані ОЗ (не) зареєстрована?
Відео
Штрафи до 60 тис. грн за порушення мобілізації та військового обліку. ЗАКОН ПРИЙНЯТО!Дізнайтесь подробиці від Тетяни Мойсеєнко
Дивитись відео Головні новини
- Індекс інфляції за квітень становить 100,2%
- Продовження воєнного стану до 12 серпня 2024 року: які наслідки для бізнесу?
- Увага! Воєнний стан діятиме до 12 серпня: набрали чинності Закони
- УВАГА! Збільшення штрафів за порушення мобілізації і військового обліку: прийнято закон
- Увага! Перелік ТОТ та територій бойових дій знов оновили
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Зараз коментують
- Цікаво, а що буде з тими підприємствами, які списки вже подали в наразі які знаходяться в Ген.штабі... Ген.штаб ще їх буде розглядати? Чи відмовить? Чи передасть до Міноборони?...З 10 травня діють зміни до Порядку бронювання працівників під час війни (але вони несуттєві)
- По-трете, виконавча служба ліквідована. Цікаво куди чи на які рахунки підуть стягнуті штрафи? ТЦК, поліція - це взагалі бантити у формі. Ні тцк, ні поліція не створені за законом, як це передбачено Конституцією України. А постанови кму - це ті ж авторські твори, які не мають законної сили - бо кму - це виконавчий орган, а не законодавчий. Все що може , тцк так це запропонувати контракт (трудовий договір). А примушення до договірних відносин це кримінальна стаття 355 ККУ. А рабство в Україні заборонено Конституцією. Те що робить тцк - це злочин проти людства, викрадення людей. Пішов відмітиться, а завтра ти вже в учебці, навіть з рідними не дають попрощатися. Люди просинайтеся.Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?
- По-перше, всі закони без Великої Гербової печатки і без підпису президента. Тому їх можна вважати авторськими творами. Або ж публічними офертами. По-друге, всі закони, постанови тощо написані для фізичних осіб. Що таке фіз.особа - раб, якщо коротко і просто. До людини ці закони і постанови не мають жодного відношення. Бо людини і фіз.особа це різні правосуб'єктності. При великому бажанні, можна з цим розібратися, щоб зрозуміти, як нас розвели із незалежністю, прихватизацією, як ввели в оману і з людини нас зробили фіз.осіб-рабів і т.д.Крім повісток, чоловікам надсилатимуть ще один документ: про що йдеться?
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot