Ця помилка означає, що рядок із позначкою «1» (на виключення) не збігся на 100% із даними, які зараз зафіксовані в базі контролюючого органу за цей період. Крім того, бухгалтер припустилася помилки в заголовній частині: у рядку 061 обов'язково слід зазначати інформацію про подання Додатка 1 (ставити позначку та кількість аркушів/додатків), оскільки він подається.
Чому шлюз не прийняв звіт і що перевірити
Сервер Пенсійного фонду та ДПС скасовує запис тільки за умови абсолютного, посимвольного збігу рядка з ознакою «1» із первинним рядком.
Перевірте такі моменти:
Помилкове по батькові в рядку на виключення
У рядку з ознакою «1» у графі 25 повинні бути вказане саме те неправильне по батькові, яке було в первинному звіті. Якщо випадково вказано правильне або зробили іншу описку, система не знайде запис у реєстрі й видасть помилку «не знайдено рядка із повним співпадінням».
Точність усіх реквізитів і сум
У рядку на виключення (ознака «1») мають збігатися з первинним звітом абсолютно всі поля:
- РНОКПП (ІПН);
- категорія застрахованої особи (графа 08);
- місяць та рік (графа 10);
- кількість днів (графа 14);
- бази нарахування (графи 16, 17) та сума нарахованого ЄСВ (графа 20);
- графа 09 (Код типу нарахувань) має бути порожньою, оскільки для виправлення реквізитів за допомогою графи 25 КТН не застосовується.
Рядок 061 в основній частині Розрахунку
Відповідно до п. 8 розд. V Порядку №4, в «Уточнюючому» розрахунку в рядку 06 вказується інформація саме про ті додатки, які подаються і в яких здійснюється коригування. Тому в рядку 061 обов'язково проставляється позначка про подання Додатка 1 та кількість його аркушів (наприклад, 1). Повністю очищати його не можна. Очищають лише ті рядки (наприклад, 064, 065), додатки до яких не виправляються і не подаються.
Звітний період
Слід перевірте, щоб у заголовній частині був зазначений саме той звітний період (рік, номер місяця в кварталі чи місяць), у якому було припущено помилку.
Правильний алгоритм виправлення
Основна частина Податкового розрахунку
- Тип: «Уточнюючий»;
- Заповнюються рядки 01–05 (реквізити підприємства/ФОП);
- У рядку 061 проставте позначку про додавання Додатка ФІЗ-Д1 та кількість аркушів;
- Розділ I (сумові показники ЄСВ) не заповнюється, оскільки база та сума внеску не змінюються.
Додаток ФІЗ-Д1
- формується перший рядок (вилучення): повністю копіюються всі дані з попереднього прийнятого звіту (включно з неправильним по батькові та сумами), графа 09 — порожня, у графі 25 поставляється «1»;
- формується другий рядок (введення): дублюються ті самі дані, але вказується правильне по батькові, графа 09 — порожня, у графі 25 поставте «0».
Висновки
- У рядку на виключення (ознака «1») по батькові та всі інші реквізити мають на 100% збігатися з первинним звітним періодом, включно з помилкою, яка виправляється;
- У рядку 061 заголовної частини Податкового розрахунку обов'язково слід вказувати кількість аркушів Додатка ФІЗ-Д1, який подається на уточнення
- Уточнюючий розрахунок формується з двох рядків по конкретній застрахованій особі: перший — на вилучення (ознака «1»), другий — на введення правильних даних (ознака «0»).
