Результати пошуку за «ПДВ»
За рік
Статей: 490
- Підприємство 1 передоплатило послуги підприємству 2 (ПН зареєстрована, але послуги не отримані). А ще підприємство 1 заборгувало підприємству 3 компенсацію за відновлення об’єкта оренди. За тристоронньою угодою про переведення боргу підприємство 1 повернуло оплату підприємству 3 у рахунок компенсації. Що з ПДВ у підприємств 2 і 3?
- Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) будує житловий будинок для продажу. Згідно з проєктною документацією збудовано трансформаторну підстанцію, яку буде безкоштовно передано обленерго. Чи можна віднести вартість підстанції до собівартості житлового будинку, чи відносити до інших витрат періоду? Чи буде пільга з ПДВ при передачі трансформаторної підстанції?
- Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, переходить на єдиний податок 3-ї групи (5%), без ПДВ. Які податкові наслідки такого переходу?
- ТОВ звернулося до ДПСУ по консультацію із запитаннями щодо відшкодування ПДВ: чи потрібно повторно подавати дод. 4 та чому слід зазначати саме рахунок СЕА ПДВ для відшкодування задекларованих сум податку? Надану у відповідь ІПК ДПСУ від 19.01.2024 №324/ІПК/99-00-04-02-03 (див. «ДК» №9/2024) коментуємо нижче.
- Підприємство — платник ПДВ на підставі договорів отримує за актом з надання маркетингових послуг від українських підприємств інформацію про продажі брендових товарів. Надалі зібрану інформацію передає нерезидентові за окремим договором із ним. В оплату за зібрану інформацію нерезидент перераховує підприємству бонус в євро. З цих коштів підприємство частину залишає собі, а іншу частину в гривнях сплачує українським постачальникам. Що з ПДВ?
- Благодійний фонд (неприбуткова організація, платник ПДВ) планує передати будівлю релігійній громаді (платник ПДВ) безкоштовно. Чи є безкоштовна передача майна (основних засобів) благодійною допомогою? Які наслідки з ПДВ?
- Підприємство придбало молодняк курей для отримання і продажу яєць, але в процесі підрощення вирішено продати цю птицю — за ринковою вартістю, але менше від ціни придбання. Чи потрібно нараховувати ПДВ на різницю між вартістю придбання і продажу? Птиця обліковується на субрахунку 213 як молодняк птиці і до складу необоротних активів ще не переведена, амортизація птиці не нараховувалася і не відносилася на виробництво яєць.
- Чи потрібно нараховувати ПДВ при передачі інвестору ОЗ підприємства-боржника, який перебуває у стані банкрутства, згідно з планом санації, за інвестиційним договором? Чи можна в цій ситуації застосувати норму п. 46 підр. 2 розд. ХХ ПКУ і розглядати такі операції як звільнені від оподаткування ПДВ?
- Підприємство-покупець придбало товар на суму 600 000 грн, у т. ч. ПДВ — 100 000 грн, на умовах передоплати 80%, а 20% вартості — після отримання товару. ПН на суму передоплати складена і зареєстрована в ЄРПН. А друга ПН заблокована. Після тривалого адміноскарження ПН вирішено не розблоковувати. Покупець не доплатив постачальникові 20 000 грн заблокованого ПДВ. Цю суму вирішено списати. Як таку операцію відобразити в обліку покупця?
- Підприємство постачає комплектуючі та матеріали для виготовлення протезів. Покупці реорганізувалися (зміна організаційно-правової форми). Ситуації: 1. У підприємства залишився аванс за товар, постачання буде вже правонаступникові. 2. Постачання товару було правопопередникові, а сплачує борг правонаступник. Які особливості обліку ПДВ для цих ситуацій?
- Проводити річний перерахунок ПДВ у 2023 році треба, попри війну. Що це за процедура, кого з платників ПДВ вона стосується і як впливає на складання декларації, читайте далі.
- Підприємство здійснило постачання товару, нарахувавши ПДВ за ставкою 20%. Товар відвантажено, оплату отримано. ПН складено і зареєстровано в ЄРПН. Але згодом з’ясувалося, що мала застосовуватися ставка 0%. Як виправити помилку?
- Підприємство придбало ОЗ, що використовуватимуться як в оподатковуваних, так і в неоподатковуваних видах діяльності. Тож потрібно нарахувати компенсуючий ПДВ за ст. 199 ПКУ. Куди відносити такий ПДВ у бухобліку, якщо ПН на придбані ОЗ (не) зареєстрована?
- Підприємство продає нові електромобілі, що звільнено від оподаткування ПДВ за п. 64 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Покупець у договорі на продаж просить передбачити, що авто продається доукомплектованим автотоварами (килимки, магнітола тощо). Ці автотовари підприємство придбаває з ПДВ. Як правильно зазначити у договорі продажну вартість уже доукомплектованого електромобіля? Чи потрібно підприємству окремо донараховувати ПЗ з ПДВ з вартості автотоварів?
- ТОВ — резидент «Дія. Сіті», неплатник ПДВ. Один раз наприкінці року, у грудні, утримує з винагороди гіг-спеціалістів плату за користування ноутбуками. Чи впливають такі операції на розрахунок ліміту реєстрації платником ПДВ? Чи можна складати акт на послуги оренди не щомісяця, а один за весь рік наприкінці року? Які особливості розрахунку ліміту?
- Підприємство експортує товар вартістю до 150 євро. Покупець-нерезидент компенсує вартість доставки — 10 євро. Чи оподатковується компенсація ПДВ? Якщо так, на яку суму виписувати ПН?
- ФОП на ЗС, платник ПДВ, надає послуги міжнародних транспортних перевезень. Під час здійснення перевезень зберігає товар клієнта на складі за межами митної території України. Складські послуги оплачуються нерезиденту готівкою, підтвердних первинних документів немає. Як нараховувати ПДВ при виставленні таких послуг клієнтові на суму 7 600 грн?
- Підприємство має на балансі малоцінні необоротні матеріальні активи, на які при передачі їх в експлуатацію було нараховано амортизацію в розмірі 100%. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ під час їх безоплатної передачі? Що є базою оподаткування?
- ФОП — платник ЄП ІІ групи імпортує товар на суму 1 800 євро. Товар ввозитиме в Україну особисто. Чи зобов’язаний він у такому разі сплачувати ПДВ при перетині кордону?
- Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини виконавця (10%) відповідно до технологічної схеми, продукція вивозиться у режимі реекспорту, ПН зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ — 902. Чи правильно це і чи має підприємство оподатковувати свою сировину окремо?
- Юрособа-нерезидент планує безоплатно передати юрособі-резиденту України комп’ютери для подальшої безоплатної передачі їх благодійному фонду. Далі фонд передасть комп’ютери дітям військовополонених. Які податкові наслідки з ПДВ і податку на прибуток юрособи-резидента при здійсненні цієї операції?
- Підприємство — платник ПДВ перерахувало аванс постачальникам товарів, послуг і відобразило ПК з ПДВ на підставі ПН постачальників. Але після переходу на ЄП (2%) постачальник аванс повернув. ПК у цей період не було відкориговано. Чи потрібно коригувати тепер, після повернення з ЄП (2%) на попередню систему оподаткування і ПДВ?
- Юрособа — платник ПДВ, яка застосовує касовий метод ПДВ, з 01.04.2022 перейшла на ЄП (2%). У березні 2022 р. надано послуги, ПДВ відображено за кредитом субрахунку 6431. У квітні отримано оплату. Але ПЗ не нараховано, тому що реєстрація платником ПДВ була призупинена. З 01.08.2023 юрособа повернулася на попередню систему оподаткування та ПДВ. Що робити із залишком ПДВ на субрахунку 6431?
- Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ?
- Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 до 02.05.2022 мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно скласти додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 до 02.05.2022?
Не знайшли те, що шукали? ☹️
Перевірте правильність написання або скористайтесь вбудованим пошуком від Google